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Verordnung über die Inhalte der Prüfungsberichte für Kapitalanlagegesellschaften, Investmentaktiengesellschaften und Sondervermögen

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  Eingangsformel
  Inhaltsübersicht
Kapitel 1
 Allgemeine Vorschriften
  § 1 Anwendungsbereich
  § 2 Risikoorientierung und Wesentlichkeit
  § 3 Allgemeine Prüfungs- und Berichtsgrundsätze
  § 4 Anlagen und Verweisungen
Kapitel 2
 Kapitalanlagegesellschaft
Abschnitt 1
 Allgemeines
  § 5 Zusammenfassung der Prüfungsergebnisse
  § 6 Berichtszeitraum
  § 7 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Kapitalanlagegesellschaften
  § 8 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
  § 9 Ausländische Zweigstellen und Zweigniederlassungen
Abschnitt 2
 Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 1
 Kapitalanforderungen
  § 10 Eigenmittel
Unterabschnitt 2
 Anzeigewesen
  § 11 Anzeigewesen
Unterabschnitt 3
 Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
  § 12 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
  § 13 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
Abschnitt 3
 Abschlussorientierte Berichterstattung
Unterabschnitt 1
 Lage der Kapitalanlagegesellschaft
  § 14 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
  § 15 Beurteilung der Vermögens- und Finanzlage
  § 16 Beurteilung der Ertragslage
  § 17 Risikolage
Unterabschnitt 2
 Erläuterungen zur Rechnungslegung
  § 18 Erläuterungen
  § 19 Datenübersicht
Abschnitt 4
 Verwaltung von Sondervermögen und fremdverwalteten Investmentaktiengesellschaften
  § 20 Berichtszeitraum
  § 21 Allgemeine Verhaltensregeln und Organisationspflichten einschließlich Risikomanagement
Abschnitt 5
 Dienstleistungen und Nebendienstleistungen
  § 22 Besondere Anforderungen an die Prüfung von Dienstleistungen und Nebendienstleistungen
  § 23 Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
Kapitel 3
 Sondervermögen
Abschnitt 1
 Allgemeines
  § 24 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Sondervermögen
  § 25 Angaben zum Sondervermögen
Abschnitt 2
 Jahres-, Zwischen- und Auflösungsbericht für Sondervermögen
  § 26 Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahres-, Zwischen- und Auflösungsberichts
Abschnitt 3
 Verwaltung der Sondervermögen
Unterabschnitt 1
 Allgemeine Vorschriften
  § 27 Einhaltung von Gesetz und Vertragsbedingungen
  § 28 Anlagevorschriften und Anlagegrenzverletzungen
  § 29 Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation
  § 30 Anteilwertermittlung
  § 31 Einsatz von Derivaten
  § 32 Fremdbezug von Dienstleistungen
Unterabschnitt 2
 Spezielle Vorschriften für Immobilien-Sondervermögen und Infrastruktur-Sondervermögen
  § 33 Anwendbarkeit dieser Verordnung
  § 34 Erwerb und Veräußerung von Vermögensgegenständen
  § 35 Erwerb von Vermögensgegenständen im Ausland
  § 36 Berichterstattung über das Bewertungsverfahren
  § 37 Besondere Berichterstattung über Verkehrswerte
  § 38 Berichterstattung hinsichtlich weiterer Anlagevorschriften und Anlagegrenzverletzungen
  § 39 Vergabeverfahren
  § 40 Weitere Berichtspflichten
Kapitel 4
 Investmentaktiengesellschaft
Abschnitt 1
 Allgemeines
  § 41 Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Investmentaktiengesellschaften
  § 42 Anwendbare Vorschriften
Abschnitt 2
 Angaben zur Investmentaktiengesellschaft
  § 43 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
Kapitel 5
 Schlussvorschrift
  § 44 Inkrafttreten
  Anlage 1 (zu § 19)
Datenübersicht für Kapitalanlagegesellschaften und selbstverwaltende Investmentaktiengesellschaften
  Anlage 2 (zu § 25 Absatz 1 Nummer 14)
Berechnung der Portfolioumschlagsrate