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Nichtamtliches Inhaltsverzeichnis

Verordnung über den Gegenstand der Prüfung und die Inhalte der Prüfungsberichte für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften, Investmentaktiengesellschaften, Investmentkommanditgesellschaften und Sondervermögen (Kapitalanlage-Prüfungsberichte-Verordnung - KAPrüfbV)
Inhaltsübersicht 

Kapitel 1
Allgemeine Vorschriften
§  1Anwendungsbereich
§  2Risikoorientierung und Wesentlichkeit
§  3Allgemeine Prüfungs- und Berichtsgrundsätze
§  4Anlagen und Unzulässigkeit von Verweisungen
 
Kapitel 2
Externe Kapitalverwaltungsgesellschaft
 
Abschnitt 1
Allgemeines
§  5Zusammenfassung der Prüfungsergebnisse
§  6Berichtszeitraum
§  7Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften
§  8Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
§  9Ausländische Zweigstellen und Zweigniederlassungen
 
Abschnitt 2
Aufsichtsrechtliche Vorgaben
 
Unterabschnitt 1
Kapitalanforderungen, Anzeigewesen und Meldepflichten
§ 10Eigenmittel
§ 11Anzeigewesen und Meldepflichten
 
Unterabschnitt 2
Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung
§ 12Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
§ 13Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung
 
Unterabschnitt 3
Vorkehrungen zur Einhaltung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
§ 14Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 648/2012
 
Abschnitt 3
Abschlussorientierte Berichterstattung
 
Unterabschnitt 1
Lage der externen Kapitalverwaltungsgesellschaft
§ 15Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
§ 16Beurteilung der Vermögens- und Finanzlage
§ 17Beurteilung der Ertragslage
§ 18Risikolage
 
Unterabschnitt 2
Erläuterungen zur Rechnungslegung
§ 19Erläuterungen
§ 20Datenübersicht
 
Abschnitt 4
Verwaltung von Sondervermögen und extern verwalteten Investmentgesellschaften
§ 21Berichtszeitraum
§ 22Allgemeine Verhaltensregeln und Organisationspflichten einschließlich Risikomanagement
 
Abschnitt 5
Dienstleistungen und Nebendienstleistungen
§ 23Besondere Anforderungen an die Prüfung von Dienstleistungen und von Nebendienstleistungen
§ 24Prüfungszeitraum und Berichtszeitraum
 
Kapitel 3
Sondervermögen
 
Abschnitt 1
Allgemeines; Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsbericht für Sondervermögen
§ 25Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Sondervermögen
§ 26Angaben zum Sondervermögen
§ 27Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahres-, Zwischen-, Auflösungs- und Abwicklungsberichts
 
Abschnitt 2
Verwaltung der Sondervermögen
 
Unterabschnitt 1
Allgemeine Vorschriften
§ 28Einhaltung von Gesetz und Anlagebedingungen
§ 29Anlagevorschriften und Verletzungen von Anlagegrenzen
§ 30Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation
§ 31Ermittlung der Anteilwerte
§ 32Bewertungsverfahren
§ 33Einsatz von Derivaten
§ 34Fremdbezug von Dienstleistungen
 
Unterabschnitt 2
Spezielle Vorschriften für Immobilien-Sondervermögen
§ 35Anwendbarkeit dieser Verordnung
§ 36Erwerb und Veräußerung von Vermögensgegenständen
§ 37Erwerb von Vermögensgegenständen im Ausland
§ 38Berichterstattung über das Bewertungsverfahren
§ 39Besondere Berichterstattung über Verkehrswerte
§ 40Berichterstattung hinsichtlich weiterer Anlagevorschriften und der Verletzung von Anlagegrenzen
§ 41Vergabeverfahren
§ 42Weitere Berichtspflichten
 
Kapitel 4
Investmentgesellschaft
 
Abschnitt 1
Allgemeines
§ 43Prüfungs- und Berichtsgrundsätze für Investmentaktiengesellschaften und Investmentkommanditgesellschaften
§ 44Anwendbare Vorschriften
 
Abschnitt 2
Angaben zur Investmentgesellschaft
§ 45Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
§ 46Besonderheiten bei der Investmentaktiengesellschaft mit fixem Kapital und der geschlossenen Investmentkommanditgesellschaft
 
Kapitel 5
Schlussvorschriften
§ 47Übergangsvorschriften
§ 48Inkrafttreten, Außerkrafttreten
 
Anlage 1
(zu § 20)
Datenübersicht für externe Kapitalverwaltungsgesellschaften und intern verwaltete Investmentgesellschaften
Anlage 2
(zu § 26
Absatz 1
Nummer 14)
Berechnung der Portfolioumschlagsrate