| | | Eingangsformel |
| | | Inhaltsübersicht |
| Teil 1 |
| | Allgemeine Vorschriften |
| | | § 1 Anwendungsbereich |
| | | § 2 Angemessenheit der Eigenmittel eines Instituts |
| | | § 3 Angemessenheit der zusammengefassten Eigenmittel |
| | | § 4 Anrechnungspflichtige Positionen, Schuldnergesamtheit |
| | | § 5 Auf fremde Währung lautende Positionen |
| | | § 6 Meldungen zur Eigenmittelausstattung |
| | | § 7 Anzeigen bei Nichteinhaltung der Eigenmittelanforderungen |
| Teil 2 |
| | Adressrisiken |
| | | § 8 Ermittlung des Gesamtanrechnungsbetrags für Adressrisiken |
| Kapitel 1 |
| | Risikopositionen |
| | | § 9 Adressenausfallrisikopositionen |
| | | § 10 Bilanzielle Adressenausfallrisikopositionen |
| | | § 11 Derivative Adressenausfallrisikopositionen |
| | | § 12 Aufrechnungspositionen |
| | | § 13 Außerbilanzielle Adressenausfallrisikopositionen |
| | | § 14 Vorleistungsrisikopositionen |
| | | § 15 Abwicklungsrisikopositionen |
| | | § 16 Gesamtanrechnungsbetrag für Abwicklungsrisiken |
| Kapitel 2 |
| | Bemessungsgrundlage für derivative Adressenausfallrisikopositionen und Adressenausfallrisikopositionen aus nichtderivativen Geschäften mit Sicherheitennachschüssen sowie aus sonstigen Pensions-, Darlehens- oder vergleichbaren Geschäften über Wertpapiere oder Waren |
| | | § 17 Bemessungsgrundlage für derivative Adressenausfallrisikopositionen und Adressenausfallrisikopositionen aus nichtderivativen Geschäften mit Sicherheitennachschüssen sowie aus sonstigen Pensions-, Darlehens- oder vergleichbaren Geschäften über Wertpapiere oder Waren |
| | | § 18 Marktbewerteter Wiedereindeckungsaufwand |
| | | § 19 Gegenwärtiger potenzieller Wiedereindeckungsaufwand |
| | | § 20 Künftig zu erwartende Erhöhung des gegenwärtigen potenziellen Wiedereindeckungsaufwands |
| | | § 21 Marktbewerteter Anspruch aus einem Derivat |
| | | § 22 Für den Wiedereindeckungsaufwand maßgebliche Laufzeit |
| | | § 23 Laufzeitbewerteter Wiedereindeckungsaufwand |
| Kapitel 3 |
| | Kreditrisiko-Standardansatz |
| | | § 24 Ermittlung der risikogewichteten KSA-Positionswerte |
| | | § 25 Zuordnung von KSA-Positionen zu KSA-Forderungsklassen |
| Abschnitt 1 |
| | KSA-Risikogewichte |
| | | § 26 KSA-Risikogewicht für Zentralregierungen |
| | | § 27 KSA-Risikogewicht für Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften |
| | | § 28 KSA-Risikogewicht für sonstige öffentliche Stellen |
| | | § 29 KSA-Risikogewicht für multilaterale Entwicklungsbanken |
| | | § 30 KSA-Risikogewicht für internationale Organisationen |
| | | § 31 KSA-Risikogewicht für Institute |
| | | § 32 KSA-Risikogewicht für von Kreditinstituten emittierte gedeckte Schuldverschreibungen |
| | | § 33 KSA-Risikogewicht für Unternehmen |
| | | § 34 KSA-Risikogewicht für das Mengengeschäft |
| | | § 35 KSA-Risikogewicht für durch Immobilien besicherte Positionen |
| | | § 36 KSA-Risikogewicht für Investmentanteile |
| | | § 37 KSA-Risikogewicht für Beteiligungen |
| | | § 38 KSA-Risikogewicht für sonstige Positionen |
| | | § 39 KSA-Risikogewicht für überfällige Positionen |
| | | § 40 Berücksichtigung von Gewährleistungen, Lebensversicherungen und finanziellen Sicherheiten mit ihrem KSA-Risikogewicht |
| Abschnitt 2 |
| | Verwendung von externen Bonitätsbeurteilungen und Länderklassifizierungen |
| | | § 41 Benennung anerkannter Ratingagenturen und Exportversicherungsagenturen |
| | | § 42 Verwendung von Bonitätsbeurteilungen und Länderklassifizierungen |
| | | § 43 Maßgebliche Bonitätsbeurteilung |
| | | § 44 Maßgebliche Bonitätsbeurteilung einer beurteilten KSA-Position |
| | | § 45 Maßgebliche Bonitätsbeurteilung einer unbeurteilten KSA-Position |
| | | § 46 Verwendungsfähige Bonitätsbeurteilungen |
| | | § 47 Verwendungsfähige Länderklassifizierungen von Exportversicherungsagenturen |
| Abschnitt 3 |
| | KSA-Positionswert |
| | | § 48 KSA-Positionswert |
| | | § 49 KSA-Bemessungsgrundlage |
| | | § 50 KSA-Konversionsfaktor |
| | | § 51 Unmittelbar kündbare Kreditlinie |
| Abschnitt 4 |
| | Anerkennung von Ratingagenturen und Zuordnung von Bonitätsbeurteilungskategorien zu Bonitätsstufen |
| | | § 52 Anerkennung von Ratingagenturen |
| | | § 53 Voraussetzungen für die Anerkennung von Ratingagenturen |
| | | § 54 Zuordnung von Bonitätsbeurteilungskategorien zu Bonitätsstufen |
| Kapitel 4 |
| | Auf internen Ratings basierender Ansatz (IRBA) |
| Abschnitt 1 |
| | Grundlagen des IRBA |
| | | § 55 Struktur des IRBA |
| Abschnitt 2 |
| | Nutzung des IRBA |
| Unterabschnitt 1 |
| | Nutzungsvoraussetzungen |
| | | § 56 Nutzungsvoraussetzungen für den IRBA |
| | | § 57 Verwendung des IRBA durch Institutsgruppen oder Finanzholding-Gruppen |
| Unterabschnitt 2 |
| | Zulassung zum IRBA |
| | | § 58 IRBA-Zulassung |
| | | § 59 IRBA-Zulassungsantrag |
| Titel 1 |
| | Definition und Eignung von Ratingsystemen und Beteiligungsrisikomodellen |
| | | § 60 Definition von Ratingsystemen und Beteiligungsrisikomodellen im IRBA |
| | | § 61 Eignung von Ratingsystemen und Beteiligungsrisikomodellen |
| | | § 62 Eignungsprüfung |
| | | § 63 Verwendungs- und Erfahrungsanforderungen für Ratingsysteme und Beteiligungsrisikomodelle |
| Titel 2 |
| | Anwendbarkeit des IRBA |
| | | § 64 Eintrittsschwelle |
| | | § 65 Aufsichtlicher Referenzpunkt |
| | | § 66 Austrittsschwelle |
| | | § 67 Abdeckungsgrad |
| | | § 68 Neugeschäft, ausnahmefähiges Bestandsgeschäft, zu berücksichtigendes Bestandsgeschäft |
| | | § 69 Auslaufende Geschäftsbereiche |
| | | § 70 Zeitlich unbeschränkte Ausnahme von der Anwendung des IRBA |
| Abschnitt 3 |
| | Risikogewichtete IRBA-Positionswerte |
| | | § 71 IRBA-Positionen |
| | | § 72 Ermittlung der risikogewichteten IRBA-Positionswerte |
| Unterabschnitt 1 |
| | IRBA-Forderungsklassen |
| | | § 73 Zuordnung einer IRBA-Position zu einer IRBA-Forderungsklasse |
| | | § 74 IRBA-Forderungsklasse Zentralregierungen |
| | | § 75 IRBA-Forderungsklasse Institute |
| | | § 76 IRBA-Forderungsklasse Mengengeschäft |
| | | § 77 Unterklassen des Mengengeschäfts |
| | | § 78 IRBA-Forderungsklasse Beteiligungen |
| | | § 79 IRBA-Forderungsklasse Verbriefungen |
| | | § 80 IRBA-Forderungsklasse Unternehmen |
| | | § 81 Spezialfinanzierungen |
| | | § 82 Forderungsklasse sonstige kreditunabhängige Aktiva |
| | | § 83 Zuordnung von Investmentanteilen zu Forderungsklassen |
| Unterabschnitt 2 |
| | Ermittlung der risikogewichteten IRBA-Positionswerte |
| | | § 84 Übersicht über die risikogewichteten IRBA-Positionswerte |
| Unterabschnitt 3 |
| | Ermittlung des IRBA-Risikogewichts |
| | | § 85 Ermittlung des IRBA-Risikogewichts |
| Titel 1 |
| | Ermittlung des ausfallwahrscheinlichkeitsbasierten IRBA-Risikogewichts |
| | | § 86 Ausfallwahrscheinlichkeitsbasiertes IRBA-Risikogewicht |
| Titel 2 |
| | Ermittlung der bedingten Ausfallwahrscheinlichkeit |
| | | § 87 Bedingte Ausfallwahrscheinlichkeit |
| | | § 88 Prognostizierte Ausfallwahrscheinlichkeit |
| | | § 89 Ermittlung der Korrelation mit dem ökonomischen Faktor |
| | | § 90 Aufsichtliche Parameter für die Ermittlung der Korrelationen |
| | | § 91 Korrelationsabschlag für kleine oder mittlere Unternehmen |
| Titel 3 |
| | Ermittlung der prognostizierten Verlustquote bei Ausfall |
| | | § 92 Prognostizierte Verlustquote bei Ausfall |
| | | § 93 Aufsichtliche Verlustquote bei Ausfall |
| | | § 94 Berücksichtigung vorhandener Sicherheiten in der aufsichtlichen Verlustquote bei Ausfall |
| Titel 4 |
| | Ermittlung des IRBA-Restlaufzeitkorrekturfaktors |
| | | § 95 IRBA-Restlaufzeitkorrekturfaktor |
| | | § 96 Maßgebliche Restlaufzeit |
| Titel 5 |
| | Einfaches IRBA-Risikogewicht für Spezialfinanzierungen |
| | | § 97 Einfaches IRBA-Risikogewicht für Spezialfinanzierungen |
| Titel 6 |
| | Einfaches IRBA-Risikogewicht für Beteiligungen |
| | | § 98 Einfaches IRBA-Risikogewicht für Beteiligungen |
| Unterabschnitt 4 |
| | Bestimmung des IRBA-Positionswertes |
| | | § 99 IRBA-Positionswert |
| | | § 100 IRBA-Bemessungsgrundlage |
| | | § 101 Ermittlung des IRBA-Konversionsfaktors |
| | | § 102 IRBA-Nettobeteiligungsposition und Beteiligungsanteile |
| | | § 103 IRBA-Nettobeteiligungsbemessungsgrundlage |
| Abschnitt 4 |
| | Wertberichtigungsvergleich und erwarteter Verlustbetrag |
| | | § 104 Erwarteter Verlustbetrag |
| | | § 105 Wertberichtigungsvergleich |
| Abschnitt 5 |
| | Mindestanforderungen an die Nutzung des IRBA |
| | | § 106 Mindestanforderungen an die Nutzung des IRBA |
| Unterabschnitt 1 |
| | Ratingsysteme |
| | | § 107 Ratingsysteme |
| | | § 108 Anwendungsbereich eines Ratingsystems |
| Titel 1 |
| | Aufbau von Ratingsystemen |
| | | § 109 Unmittelbare Schätzung von Risikoparametern |
| | | § 110 Anforderungen für die Forderungsklassen Zentralregierungen, Institute oder Unternehmen und bestimmte IRBA-Beteiligungspositionen |
| | | § 111 Anforderungen für die Forderungsklasse Mengengeschäft |
| Titel 2 |
| | Zuordnung zu Ratingstufen oder Risikopools |
| | | § 112 Zuordnung zu Ratingstufen oder Risikopools |
| Titel 3 |
| | Zuordnung von IRBA-Positionen |
| | | § 113 Anforderungen für die Forderungsklassen Zentralregierungen, Institute oder Unternehmen und bestimmte IRBA-Beteiligungspositionen |
| | | § 114 Anforderungen für die Forderungsklasse Mengengeschäft |
| | | § 115 Anpassungen |
| Titel 4 |
| | Integrität des Zuordnungsprozesses |
| | | § 116 Anforderungen für die Forderungsklassen Zentralregierungen, Institute, Unternehmen und bestimmte IRBA-Beteiligungspositionen |
| | | § 117 Anforderungen für die Forderungsklasse Mengengeschäft |
| Titel 5 |
| | Verwendung von mathematisch-statistischen Verfahren in Ratingsystemen |
| | | § 118 Verwendung von mathematisch-statistischen Verfahren in Ratingsystemen |
| Titel 6 |
| | Dokumentation von Ratingsystemen |
| | | § 119 Dokumentation von Ratingsystemen |
| Titel 7 |
| | Erhebung und Verwendung von Daten |
| | | § 120 Anforderungen für alle IRBA-Positionen |
| | | § 121 Anforderungen für die Forderungsklassen Zentralregierungen, Institute, Unternehmen und bestimmte IRBA-Beteiligungspositionen |
| | | § 122 Anforderungen für die Forderungsklasse Mengengeschäft |
| Titel 8 |
| | Verwendung von Stresstests bei der Einschätzung der Angemessenheit der Kapitalausstattung |
| | | § 123 Verwendung von Stresstests bei der Einschätzung der Angemessenheit der Kapitalausstattung |
| Unterabschnitt 2 |
| | Risikoquantifizierung |
| | | § 124 Vorgaben zur Schätzung der Risikoparameter |
| Titel 1 |
| | Begriffsbestimmungen |
| | | § 125 Ausfall |
| | | § 126 Verlust |
| | | § 127 Selbstgeschätzte erwartete Verlustrate |
| Titel 2 |
| | Übergreifende Anforderungen für Schätzungen |
| | | § 128 Übergreifende Anforderungen für alle Schätzungen |
| Titel 3 |
| | Spezifische Anforderungen für die Schätzung der Ausfallwahrscheinlichkeit |
| | | § 129 Anforderungen für alle IRBA-Positionen |
| | | § 130 Anforderungen für die Forderungsklassen Zentralregierungen, Institute, Unternehmen und bestimmte IRBA-Beteiligungspositionen |
| | | § 131 Anforderungen für die Forderungsklasse Mengengeschäft |
| Titel 4 |
| | Spezifische Anforderungen für eigene Schätzungen der Verlustquote bei Ausfall |
| | | § 132 Anforderungen für alle IRBA-Positionen |
| | | § 133 Anforderungen für die Forderungsklassen Zentralregierungen, Institute oder Unternehmen |
| | | § 134 Anforderungen für die Forderungsklasse Mengengeschäft |
| Titel 5 |
| | Spezielle Anforderungen für eigene Schätzungen des IRBA-Konversionsfaktors |
| | | § 135 Anforderungen für alle IRBA-Positionen |
| | | § 136 Anforderungen für die Forderungsklassen Zentralregierungen, Institute oder Unternehmen |
| | | § 137 Anforderungen für die Forderungsklasse Mengengeschäft |
| Titel 6 |
| | Mindestanforderungen für die Einschätzung der Auswirkungen von Garantien und Kreditderivaten |
| | | § 138 Anforderungen für IRBA-Positionen, für die selbstgeschätzte Verlustquoten bei Ausfall verwendet werden |
| | | § 139 Berücksichtigungsfähige Garantiegeber und Garantien |
| | | § 140 Anpassungskriterien |
| | | § 141 Kreditderivate |
| Titel 7 |
| | Mindestanforderungen für angekaufte Forderungen |
| | | § 142 Rechtssicherheit |
| | | § 143 Überwachungssysteme |
| | | § 144 Bearbeitungssysteme |
| | | § 145 Systeme zur Überwachung von Sicherheiten, Kreditverfügbarkeit und Zahlungen |
| | | § 146 Übereinstimmung mit den institutsinternen Grundsätzen und Verfahren |
| Unterabschnitt 3 |
| | Validierung eigener Schätzungen |
| | | § 147 Validierung eigener Schätzungen |
| Unterabschnitt 4 |
| | Berechnung der risikogewichteten IRBA-Positionswerte für modellgesteuerte IRBA-Beteiligungsportfolien |
| | | § 148 Risikoquantifizierung |
| | | § 149 Risikosteuerungsprozess und -regelungen |
| | | § 150 Validierung und Dokumentation |
| Unterabschnitt 5 |
| | Unternehmensführung und -aufsicht |
| | | § 151 Unternehmensführung |
| | | § 152 Adressrisikoüberwachung |
| | | § 153 Interne Revision |
| Kapitel 5 |
| | Kreditrisikominderungstechniken |
| Abschnitt 1 |
| | Sicherungsinstrumente |
| | | § 154 Berücksichtigungsfähige Sicherungsinstrumente |
| Unterabschnitt 1 |
| | Berücksichtigungsfähige Sicherheiten |
| Titel 1 |
| | Finanzielle Sicherheiten |
| | | § 155 Allgemein berücksichtigungsfähige finanzielle Sicherheiten |
| | | § 156 Nur mit ihrem schwankungsbereinigten Wert berücksichtigungsfähige finanzielle Sicherheiten |
| | | § 157 Berücksichtigungsfähige Handelsbuchsicherheiten |
| Titel 2 |
| | Sonstige berücksichtigungsfähige IRBA-Sicherheiten |
| | | § 158 Sonstige berücksichtigungsfähige IRBA-Sicherheit |
| | | § 159 Grundpfandrechtliche IRBA-Sicherheit |
| | | § 160 Berücksichtigungsfähige IRBA-Sicherungsabtretung von Forderungen |
| | | § 161 Berücksichtigungsfähige sonstige IRBA-Sachsicherheit |
| Unterabschnitt 2 |
| | Berücksichtigungsfähige Gewährleistungen |
| | | § 162 Berücksichtigungsfähige Gewährleistung |
| | | § 163 Berücksichtigungsfähiger Gewährleistungsgeber |
| Titel 1 |
| | Garantien und Kreditderivate |
| | | § 164 Als Gewährleistung berücksichtigungsfähige Garantie |
| | | § 165 Als Gewährleistung berücksichtigungsfähiges Kreditderivat |
| | | § 166 Als Gewährleistung berücksichtigungsfähige Garantien und Kreditderivate für die Behandlung gemäß § 86 Abs. 3 |
| | | § 167 Position, für die ein Kreditderivat berücksichtigungsfähig ist |
| | | § 168 Position, für die ein nth-to-default-Kreditderivat berücksichtigungsfähig ist |
| Titel 2 |
| | Als Gewährleistung berücksichtigungsfähige sonstige Ansprüche sowie Lebensversicherungen |
| | | § 169 Bareinlage bei einem Drittinstitut |
| | | § 170 Lebensversicherung |
| | | § 171 Schuldverschreibungen, die auf Verlangen vom emittierenden Drittinstitut zurückerworben werden müssen |
| | | § 171a Zahlungszusagen für den Restwert von Leasinggegenständen |
| Abschnitt 2 |
| | Mindestanforderungen an Kreditrisikominderungstechniken |
| | | § 172 Allgemeine Anforderungen an die Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken |
| | | § 173 Mindestanforderungen an berücksichtigungsfähige finanzielle Sicherheiten |
| | | § 174 Mindestanforderungen an die Berücksichtigung von IRBA-Sicherungsabtretungen von Forderungen |
| | | § 175 Mindestanforderungen an die Berücksichtigung sonstiger IRBA-Sachsicherheiten |
| | | § 176 Mindestanforderungen für die Behandlung von Leasingforderungen als durch den Leasinggegenstand besichert |
| | | § 177 Mindestanforderungen für Gewährleistungen |
| | | § 178 Mindestanforderungen für Kreditderivate |
| Abschnitt 3 |
| | Berechnung der Kreditrisikominderungseffekte |
| | | § 179 Durch ein Sicherungsinstrument besicherte Position |
| | | § 180 Methodenwahl für finanzielle Sicherheiten |
| | | § 181 Institutsinterne Sicherungsgeschäfte |
| | | § 182 Für Absicherungszwecke zu berücksichtigende Restlaufzeit von Adressenausfallrisikopositionen und Sicherungsinstrumenten |
| | | § 183 Für ein Sicherungsinstrument laufzeitgeeignete Position |
| | | § 184 Bei Laufzeitunterschreitung berücksichtigungsfähiges Sicherungsinstrument |
| Unterabschnitt 1 |
| | Einfache Methode für finanzielle Sicherheiten |
| | | § 185 Besicherungswirkung der einfachen Methode |
| Unterabschnitt 2 |
| | Umfassende Methode für finanzielle Sicherheiten |
| Titel 1 |
| | Anrechnungsverfahren |
| | | § 186 Laufzeitanpassungsfaktor für ein Sicherungsinstrument |
| | | § 187 Schwankungsbereinigter Wert für finanzielle Sicherheiten |
| | | § 188 Wertschwankungsfaktor für finanzielle Sicherheiten und Adressenausfallrisikopositionen |
| | | § 189 Währungsschwankungsfaktor für finanzielle Sicherheiten und Gewährleistungen |
| | | § 190 Entscheidung für die Verwendung selbstgeschätzter Schwankungsfaktoren |
| | | § 191 Ausnahmeregelung für Pensions-, Darlehens- oder vergleichbare Geschäfte über Wertpapiere |
| Titel 2 |
| | Aufsichtlich vorgegebene Wertschwankungsfaktoren |
| | | § 192 Vorgegebener Wertschwankungsfaktor |
| | | § 193 Zugrunde zu legende Liquidationsdauer |
| | | § 194 Anpassungsfaktor für nichttägliche Neubewertung |
| | | § 195 Vorgegebener Währungsschwankungsfaktor |
| Titel 3 |
| | Selbstgeschätzte Schwankungsfaktoren |
| | | § 196 Selbstgeschätzter Schwankungsfaktor |
| | | § 197 Anpassungsfaktor für selbstgeschätzte Schwankungsfaktoren an die verwendete Liquidationsdauer |
| | | § 198 Geeignetes Verfahren für die Schätzung von Schwankungsfaktoren |
| Titel 4 |
| | Modellbasierte Schwankungszuschläge |
| | | § 199 Entscheidung für die Verwendung modellbasierter Schwankungszuschläge |
| | | § 200 Geeignetes Modell zur Ermittlung modellbasierter Schwankungszuschläge |
| | | § 201 Qualitative Mindestanforderungen für ein geeignetes Modell zur Ermittlung von Schwankungszuschlägen |
| | | § 202 Quantitative Mindestanforderungen für ein geeignetes Modell zur Ermittlung von Schwankungszuschlägen |
| | | § 203 Modellbasierter Schwankungszuschlag |
| Unterabschnitt 3 |
| | Anrechnungsverfahren für Gewährleistungen |
| | | § 204 Inkongruenzenbereinigter Betrag einer Gewährleistung |
| | | § 205 Betrag einer berücksichtigungsfähigen Gewährleistung |
| Abschnitt 4 |
| | Aufrechnungsvereinbarungen |
| Unterabschnitt 1 |
| | Berücksichtigungsfähige Aufrechnungsvereinbarungen |
| | | § 206 Berücksichtigungsfähige Aufrechnungsvereinbarungen |
| | | § 207 Berücksichtigungsfähige Aufrechnungsvereinbarung über Derivate |
| | | § 208 Berücksichtigungsfähige Aufrechnungsvereinbarung über wechselseitige Geldforderungen und -schulden |
| | | § 209 Berücksichtigungsfähige Aufrechnungsvereinbarung über nichtderivative Geschäfte mit Sicherheitennachschüssen |
| | | § 210 Berücksichtigungsfähige produktübergreifende Aufrechnungsvereinbarung |
| Unterabschnitt 2 |
| | Nettobemessungsgrundlagen für Aufrechnungsvereinbarungen |
| | | § 211 Nettobemessungsgrundlage für Derivate |
| | | § 212 Nettobemessungsgrundlage für Geldforderungen und -schulden |
| | | § 213 Laufzeitbereinigte Nettobemessungsgrundlage für eine Aufrechnungsposition |
| | | § 214 Währungsinkongruenzzuschlag für eine Aufrechnungsposition |
| | | § 215 Nettobemessungsgrundlage für nichtderivative Geschäfte mit Sicherheitennachschüssen |
| | | § 216 Wertschwankungszuschlag für die Wertpapiere einer Aufrechnungsposition |
| | | § 217 Nettobemessungsgrundlage für produktübergreifende Aufrechnungspositionen |
| | | § 218 Nettobemessungsgrundlage nach der SM |
| | | § 219 Aufspaltung in SM-Risikopositionen |
| | | § 220 Maßgebliche Beträge der SM-Risikopositionen |
| | | § 221 Zuordnung der SM-Risikopositionen zu Absicherungsgruppen |
| | | § 222 Anwendung der IMM |
| | | § 223 Nettobemessungsgrundlage nach der IMM |
| | | § 224 Mindestanforderungen an die Nutzung der IMM |
| Kapitel 6 |
| | Verbriefungen |
| Abschnitt 1 |
| | Anwendungsbereich der Verbriefungsregelungen, Begriffsdefinitionen |
| | | § 225 Adressaten |
| | | § 226 Verbriefungstransaktion |
| | | § 227 KSA- und IRBA-Verbriefungspositionen |
| | | § 228 Verbrieftes Portfolio |
| | | § 229 (weggefallen) |
| | | § 230 Verbriefungs-Liquiditätsfazilität |
| | | § 231 Sonstige Begriffsbestimmungen für Verbriefungen |
| Abschnitt 2 |
| | Anforderungen an Institute, die als Originator oder Sponsor von Verbriefungstransaktionen gelten |
| | | § 232 Mindestanforderungen an einen wesentlichen und wirksamen Risikotransfer |
| | | § 233 Berücksichtigung einer Laufzeitunterdeckung der Besicherung beim Originator |
| | | § 234 Verbot der impliziten Unterstützung von Verbriefungstransaktionen |
| Abschnitt 3 |
| | Nutzung von Bonitätsbeurteilungen für Verbriefungen |
| | | § 235 Benennung von Ratingagenturen für Verbriefungen |
| | | § 236 Anforderungen an die Verwendung von Bonitätsbeurteilungen für Verbriefungen |
| | | § 237 Für Verbriefungen maßgebliche Bonitätsbeurteilung |
| Abschnitt 4 |
| | Anrechnung von KSA-Verbriefungstransaktionen |
| | | § 238 KSA-Bemessungsgrundlage einer KSA-Verbriefungsposition |
| | | § 239 KSA-Positionswert einer KSA-Verbriefungsposition |
| | | § 240 Risikogewichteter KSA-Positionswert einer KSA-Verbriefungsposition |
| | | § 241 Berücksichtigung von Gewährleistungen und finanziellen Sicherheiten mit ihrem KSA-Risikogewicht |
| Unterabschnitt 1 |
| | KSA-Verbriefungsrisikogewicht von KSA-Verbriefungspositionen |
| | | § 242 KSA-Verbriefungsrisikogewicht für beurteilte KSA-Verbriefungspositionen |
| | | § 243 KSA-Verbriefungsrisikogewicht für unbeurteilte KSA-Verbriefungspositionen |
| | | § 244 KSA-Verbriefungsrisikogewicht für teilbesicherte KSA-Verbriefungspositionen |
| Unterabschnitt 2 |
| | Besondere Regelungen für Originatoren von KSA-Verbriefungstransaktionen, zu denen ein vom Originator zu berücksichtigender Investorenanteil aus Verbriefungstransaktionen gehört |
| | | § 245 Ermittlung risikogewichteter KSA-Positionswerte für von Originatoren zu berücksichtigende Investorenanteile aus Verbriefungstransaktionen |
| | | § 246 Risikogewichteter KSA-Positionswert eines vom Originator zu berücksichtigenden Investorenanteils aus Verbriefungstransaktionen |
| | | § 247 KSA-Konversionsfaktoren für vom Originator zu berücksichtigende Investorenanteile aus Verbriefungstransaktionen |
| | | § 248 KSA-Bemessungsgrundlage eines vom Originator zu berücksichtigenden Investorenanteils aus Verbriefungstransaktionen |
| Unterabschnitt 3 |
| | Obergrenzen für die Anrechnung von KSA-Verbriefungstransaktionen |
| | | § 249 Maximaler risikogewichteter KSA-Positionswert einer KSA-Verbriefungstransaktion |
| | | § 250 Maximaler risikogewichteter KSA-Positionswert für Originatoren von KSA-Verbriefungstransaktionen, zu denen ein vom Originator zu berücksichtigender Investorenanteil aus Verbriefungstransaktionen gehört |
| Abschnitt 5 |
| | Anrechnung von IRBA-Verbriefungstransaktionen |
| | | § 251 Bemessungsgrundlage einer IRBA-Verbriefungsposition |
| | | § 252 IRBA-Positionswert einer IRBA-Verbriefungsposition |
| | | § 253 Risikogewichteter IRBA-Positionswert einer IRBA-Verbriefungsposition |
| | | § 254 Berücksichtigung von Gewährleistungen mit ihrem IRBA-Risikogewicht |
| Unterabschnitt 1 |
| | IRBA-Verbriefungsrisikogewicht von IRBA-Verbriefungspositionen |
| | | § 255 Verfahren zur Bestimmung des IRBA-Verbriefungsrisikogewichts |
| | | § 256 Abgeleitete Bonitätsbeurteilung |
| | | § 257 Ratingbasierter Ansatz |
| | | § 258 Aufsichtlicher Formel-Ansatz |
| | | § 259 Internes Einstufungsverfahren |
| | | § 260 Nach der Rückfalllösung für qualifizierte Verbriefungs-Liquiditätsfazilitäten ermitteltes IRBA-Verbriefungsrisikogewicht |
| | | § 261 IRBA-Verbriefungsrisikogewicht für teilbesicherte IRBA-Verbriefungspositionen |
| Unterabschnitt 2 |
| | Besondere Regelungen für Originatoren von IRBA-Verbriefungstransaktionen, zu denen ein vom Originator zu berücksichtigender Investorenanteil aus Verbriefungstransaktionen gehört |
| | | § 262 Ermittlung risikogewichteter IRBA-Positionswerte für von Originatoren zu berücksichtigende Investorenanteile aus Verbriefungstransaktionen |
| Unterabschnitt 3 |
| | Obergrenzen für die Anrechnung von IRBA-Verbriefungstransaktionen |
| | | § 263 Maximaler risikogewichteter IRBA-Positionswert einer IRBA-Verbriefungstransaktion |
| | | § 264 Maximaler risikogewichteter IRBA-Positionswert für Originatoren von IRBA-Verbriefungstransaktionen, zu denen ein vom Originator zu berücksichtigender Investorenanteil aus Verbriefungstransaktionen gehört |
| Abschnitt 6 |
| | Abzugsbeträge für Verbriefungspositionen |
| | | § 265 Abzugsbetrag für Verbriefungspositionen |
| | | § 266 Berücksichtigung von Verbriefungspositionen durch Kapitalabzug |
| | | § 267 Abzugsbetrag für KSA-Verbriefungspositionen |
| | | § 268 Abzugsbetrag für IRBA-Verbriefungspositionen |
| Teil 3 |
| | Operationelles Risiko |
| Kapitel 1 |
| | Allgemeine Vorschriften |
| | | § 269 Ansätze zur Bestimmung des Anrechnungsbetrags für das operationelle Risiko |
| Kapitel 2 |
| | Basisindikatoransatz |
| | | § 270 Berechnung des Anrechnungsbetrags |
| | | § 271 Definition des relevanten Indikators |
| Kapitel 3 |
| | Standardansatz |
| | | § 272 Anwendung des Standardansatzes |
| | | § 273 Berechnung des Anrechnungsbetrags |
| | | § 274 Verwendung eines alternativen Indikators |
| | | § 275 Geschäftsfeldzuordnung |
| | | § 276 Qualitative Anforderungen |
| | | § 277 Kombination mit dem Basisindikatoransatz |
| Kapitel 4 |
| | Fortgeschrittene Messansätze |
| Abschnitt 1 |
| | Allgemeine Vorschriften |
| | | § 278 Begriffsbestimmung |
| Abschnitt 2 |
| | Qualitative Anforderungen |
| | | § 279 Risikomanagementsystem und Rahmenwerk |
| | | § 280 Risikomanagementeinheit und Ressourcen |
| | | § 281 Integration des Risikomesssystems und Berichtswesen |
| | | § 282 Dokumentation und Einhaltung des Risikomanagementsystems |
| | | § 283 Prüfung |
| Abschnitt 3 |
| | Anforderungen an die Bestimmung des Anrechnungsbetrags für das operationelle Risiko |
| Unterabschnitt 1 |
| | Modellrahmen |
| | | § 284 Güte des Messsystems |
| | | § 285 Korrelationen |
| Unterabschnitt 2 |
| | Daten |
| | | § 286 Interne Schadensdaten |
| | | § 287 Zuordnung interner Schadensdaten |
| | | § 288 Verluste im Kreditrisikobereich |
| | | § 289 Externe Daten |
| Unterabschnitt 3 |
| | Szenario-Analysen, Geschäftsumfeld und internes Kontrollsystem |
| | | § 290 Szenario-Analysen |
| | | § 291 Geschäftsumfeld und internes Kontrollsystem |
| Unterabschnitt 4 |
| | Instrumente zur Risikoverlagerung |
| | | § 292 Versicherungen und andere Instrumente zur Risikoverlagerung |
| Abschnitt 4 |
| | Teilweise Anwendung |
| | | § 293 Kombination mit dem Basisindikator- oder Standardansatz |
| Teil 4 |
| | Marktrisikopositionen |
| Kapitel 1 |
| | Währungsgesamtposition |
| | | § 294 Ermittlung und Anrechnung der Währungsgesamtposition |
| | | § 295 Aktiv- und Passivpositionen |
| Kapitel 2 |
| | Rohwarenposition |
| | | § 296 Ermittlung und Anrechnung der Rohwarenposition |
| | | § 297 Zeitfächermethode |
| Kapitel 3 |
| | Handelsbuch-Risikopositionen |
| | | § 298 Handelsbuch-Risikopositionen |
| | | § 299 Nettopositionen |
| | | § 300 Allgemeines Kursrisiko Zinsnettoposition |
| | | § 301 Jahresbandmethode |
| | | § 302 Durationmethode |
| | | § 303 Besonderes Kursrisiko Zinsnettoposition |
| | | § 304 Allgemeines Kursrisiko Aktiennettoposition |
| | | § 305 Besonderes Kursrisiko Aktiennettoposition |
| | | § 306 Aktienindexpositionen |
| | | § 307 Investmentanteile |
| Kapitel 4 |
| | Optionsposition |
| | | § 308 Berücksichtigung von Optionsgeschäften |
| | | § 309 Anrechnungsbetrag für das Gammafaktorrisiko |
| | | § 310 Anrechnungsbetrag für das Vegafaktorrisiko |
| | | § 311 Szenario-Matrix-Methode |
| Kapitel 5 |
| | Andere Marktrisikopositionen |
| | | § 312 Ermittlung und Anrechnung der anderen Marktrisikopositionen |
| Kapitel 6 |
| | Eigene Risikomodelle |
| | | § 313 Verwendung von Risikomodellen |
| | | § 314 Bestimmung der Anrechnungsbeträge |
| | | § 315 Quantitative Vorgaben |
| | | § 316 Zu erfassende Risikofaktoren |
| | | § 317 Qualitative Anforderungen |
| | | § 317a Zusätzliche Anforderungen – Besonderes Kursrisiko |
| | | § 318 Prognosegüte |
| | | § 318a Zusätzliches Ausfall- und Migrationsrisiko |
| | | § 318b Zusätzliches Ausfall- und Migrationsrisiko – Parameter |
| | | § 318c Zusätzliches Ausfall- und Migrationsrisiko – Absicherungsgeschäfte |
| | | § 318d Zusätzliches Ausfall- und Migrationsrisiko – Validierung |
| | | § 318e Berücksichtigung aller Wertänderungsrisiken beim Correlation Trading |
| Teil 5 |
| | Offenlegung |
| Kapitel 1 |
| | Allgemeine Vorschriften zum Anwendungsbereich, zum Offenlegungsmedium und zum Offenlegungsintervall |
| | | § 319 Anwendungsbereich Offenlegung |
| | | § 320 Offenlegungsmedium |
| | | § 321 Offenlegungsintervall |
| Kapitel 2 |
| | Allgemeine inhaltliche Anforderungen der Offenlegung |
| | | § 322 Risikomanagementbeschreibung in Bezug auf einzelne Risiken |
| | | § 323 Angaben zum Anwendungsbereich dieser Verordnung |
| | | § 324 Eigenmittelstruktur |
| | | § 325 Angemessenheit der Eigenmittelausstattung |
| | | § 326 Offenlegungsanforderungen zu derivativen Adressenausfallrisikopositionen und Aufrechnungspositionen |
| | | § 327 Adressenausfallrisiko: Allgemeine Ausweispflichten für alle Institute |
| | | § 328 Adressenausfallrisiko: Offenlegung bei KSA-Forderungsklassen |
| | | § 329 Adressenausfallrisiko: Weitere Offenlegungsanforderungen |
| | | § 330 Offenlegungsanforderungen zum Marktrisiko |
| | | § 331 Offenlegungsanforderungen zum operationellen Risiko |
| | | § 332 Offenlegungsanforderungen für Beteiligungen im Anlagebuch |
| | | § 333 Offenlegung des Zinsänderungsrisikos im Anlagebuch |
| | | § 334 Offenlegungsanforderungen bei Verbriefungen |
| Kapitel 3 |
| | Qualifizierende Anforderungen bei der Nutzung besonderer Instrumente oder Methoden |
| | | § 335 Adressenausfallrisiko: Offenlegung bei Forderungsklassen, für die der IRBA verwendet wird |
| | | § 336 Kreditrisikominderungstechniken: Offenlegung für KSA- und IRBA-Positionen |
| | | § 337 Instrumente zur Verlagerung operationeller Risiken |
| Teil 6 |
| | Übergangs- und Schlussbestimmungen |
| | | § 338 Übergangsbestimmungen für die Parameterschätzung |
| | | § 339 Übergangsbestimmungen für die Eigenmittelausstattung und -berechnung |
| | | § 340 Inkrafttreten |
| | | Anlage 1 |
| | | Anlage 2 |
| | | Anlage 3 (zu § 6) |
