| | | | Teil 1 |
| | | | Allgemeine Vorschriften |
| § 1 | Anwendungsbereich |
| § 2 | Angemessenheit der Eigenmittel eines Instituts |
| § 3 | Angemessenheit der zusammengefassten Eigenmittel |
| § 4 | Anrechnungspflichtige Positionen, Schuldnergesamtheit |
| § 5 | Auf fremde Währung lautende Positionen |
| § 6 | Meldungen zur Eigenmittelausstattung |
| § 7 | Anzeigen bei Nichteinhaltung der Eigenmittelanforderungen |
| |
| | | | Teil 2 |
| | | | Adressrisiken |
| § 8 | Ermittlung des Gesamtanrechnungsbetrags für Adressrisiken |
| |
| | | Kapitel 1 |
| | | | Risikopositionen |
| § 9 | Adressenausfallrisikopositionen |
| § 10 | Bilanzielle Adressenausfallrisikopositionen |
| § 11 | Derivative Adressenausfallrisikopositionen |
| § 12 | Aufrechnungspositionen |
| § 13 | Außerbilanzielle Adressenausfallrisikopositionen |
| § 14 | Vorleistungsrisikopositionen |
| § 15 | Abwicklungsrisikopositionen |
| § 16 | Gesamtanrechnungsbetrag für Abwicklungsrisiken |
| |
| | | Kapitel 2 |
| | | | Bemessungsgrundlage für derivative Adressenausfallrisikopositionen und Adressenausfallrisikopositionen aus nichtderivativen Geschäften mit Sicherheitennachschüssen sowie aus sonstigen Pensions-, Darlehens- oder vergleichbaren Geschäften über Wertpapiere oder Waren |
| § 17 | Bemessungsgrundlage für derivative Adressenausfallrisikopositionen und Adressenausfallrisikopositionen aus nichtderivativen Geschäften mit Sicherheitennachschüssen sowie aus sonstigen Pensions-, Darlehens- oder vergleichbaren Geschäften über Wertpapiere oder Waren |
| § 18 | Marktbewerteter Wiedereindeckungsaufwand |
| § 19 | Gegenwärtiger potenzieller Wiedereindeckungsaufwand |
| § 20 | Künftig zu erwartende Erhöhung des gegenwärtigen potenziellen Wiedereindeckungsaufwands |
| § 21 | Marktbewerteter Anspruch aus einem Derivat |
| § 22 | Für den Wiedereindeckungsaufwand maßgebliche Laufzeit |
| § 23 | Laufzeitbewerteter Wiedereindeckungsaufwand |
| |
| | | Kapitel 3 |
| | | | Kreditrisiko-Standardansatz |
| § 24 | Ermittlung der risikogewichteten KSA-Positionswerte |
| § 25 | Zuordnung von KSA-Positionen zu KSA-Forderungsklassen |
| |
| | | Abschnitt 1 |
| | | | KSA-Risikogewichte |
| § 26 | KSA-Risikogewicht für Zentralregierungen |
| § 27 | KSA-Risikogewicht für Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften |
| § 28 | KSA-Risikogewicht für sonstige öffentliche Stellen |
| § 29 | KSA-Risikogewicht für multilaterale Entwicklungsbanken |
| § 30 | KSA-Risikogewicht für internationale Organisationen |
| § 31 | KSA-Risikogewicht für Institute |
| § 32 | KSA-Risikogewicht für von Kreditinstituten emittierte gedeckte Schuldverschreibungen |
| § 33 | KSA-Risikogewicht für Unternehmen |
| § 34 | KSA-Risikogewicht für das Mengengeschäft |
| § 35 | KSA-Risikogewicht für durch Immobilien besicherte Positionen |
| § 36 | KSA-Risikogewicht für Investmentanteile |
| § 37 | KSA-Risikogewicht für Beteiligungen |
| § 38 | KSA-Risikogewicht für sonstige Positionen |
| § 39 | KSA-Risikogewicht für überfällige Positionen |
| § 40 | Berücksichtigung von Gewährleistungen, Lebensversicherungen und finanziellen Sicherheiten mit ihrem KSA-Risikogewicht |
| |
| | | Abschnitt 2 |
| | | | Verwendung von externen Bonitätsbeurteilungen und Länderklassifizierungen |
| § 41 | Benennung anerkannter Ratingagenturen und Exportversicherungsagenturen |
| § 42 | Verwendung von Bonitätsbeurteilungen und Länderklassifizierungen |
| § 43 | Maßgebliche Bonitätsbeurteilung |
| § 44 | Maßgebliche Bonitätsbeurteilung einer beurteilten KSA-Position |
| § 45 | Maßgebliche Bonitätsbeurteilung einer unbeurteilten KSA-Position |
| § 46 | Verwendungsfähige Bonitätsbeurteilungen |
| § 47 | Verwendungsfähige Länderklassifizierungen von Exportversicherungsagenturen |
| |
| | | Abschnitt 3 |
| | | | KSA-Positionswert |
| § 48 | KSA-Positionswert |
| § 49 | KSA-Bemessungsgrundlage |
| § 50 | KSA-Konversionsfaktor |
| § 51 | Unmittelbar kündbare Kreditlinie |
| |
| | | Abschnitt 4 |
| | | | Anerkennung von Ratingagenturen und Zuordnung von Bonitätsbeurteilungskategorien zu Bonitätsstufen |
| § 52 | Anerkennung von Ratingagenturen |
| § 53 | Voraussetzungen für die Anerkennung von Ratingagenturen |
| § 54 | Zuordnung von Bonitätsbeurteilungskategorien zu Bonitätsstufen |
| |
| | | Kapitel 4 |
| | | | Auf internen Ratings basierender Ansatz (IRBA) |
| |
| | | | Abschnitt 1 |
| | | | Grundlagen des IRBA |
| § 55 | Struktur des IRBA |
| |
| | | Abschnitt 2 |
| | | | Nutzung des IRBA |
| |
| | | | Unterabschnitt 1 |
| | | | Nutzungsvoraussetzungen |
| § 56 | Nutzungsvoraussetzungen für den IRBA |
| § 57 | Verwendung des IRBA durch Institutsgruppen oder Finanzholding-Gruppen |
| |
| | | | Unterabschnitt 2 |
| | | | Zulassung zum IRBA |
| § 58 | IRBA-Zulassung |
| § 59 | IRBA-Zulassungsantrag |
| |
| | | | Titel 1 |
| | | | Definition und Eignung von Ratingsystemen und Beteiligungsrisikomodellen |
| § 60 | Definition von Ratingsystemen und Beteiligungsrisikomodellen im IRBA |
| § 61 | Eignung von Ratingsystemen und Beteiligungsrisikomodellen |
| § 62 | Eignungsprüfung |
| § 63 | Verwendungs- und Erfahrungsanforderungen für Ratingsysteme und Beteiligungsrisikomodelle |
| |
| | | | Titel 2 |
| | | | Anwendbarkeit des IRBA |
| § 64 | Eintrittsschwelle |
| § 65 | Aufsichtlicher Referenzpunkt |
| § 66 | Austrittsschwelle |
| § 67 | Abdeckungsgrad |
| § 68 | Neugeschäft, ausnahmefähiges Bestandsgeschäft, zu berücksichtigendes Bestandsgeschäft |
| § 69 | Auslaufende Geschäftsbereiche |
| § 70 | Zeitlich unbeschränkte Ausnahme von der Anwendung des IRBA |
| |
| | | Abschnitt 3 |
| | | | Risikogewichtete IRBA-Positionswerte |
| § 71 | IRBA-Positionen |
| § 72 | Ermittlung der risikogewichteten IRBA-Positionswerte |
| |
| | | | Unterabschnitt 1 |
| | | | IRBA-Forderungsklassen |
| § 73 | Zuordnung einer IRBA-Position zu einer IRBA-Forderungsklasse |
| § 74 | IRBA-Forderungsklasse Zentralregierungen |
| § 75 | IRBA-Forderungsklasse Institute |
| § 76 | IRBA-Forderungsklasse Mengengeschäft |
| § 77 | Unterklassen des Mengengeschäfts |
| § 78 | IRBA-Forderungsklasse Beteiligungen |
| § 79 | IRBA-Forderungsklasse Verbriefungen |
| § 80 | IRBA-Forderungsklasse Unternehmen |
| § 81 | Spezialfinanzierungen |
| § 82 | Forderungsklasse sonstige kreditunabhängige Aktiva |
| § 83 | Zuordnung von Investmentanteilen zu Forderungsklassen |
| |
| | | | Unterabschnitt 2 |
| | Ermittlung der risikogewichteten IRBA-Positionswerte |
| § 84 | Übersicht über die risikogewichteten IRBA-Positionswerte |
| |
| | | | Unterabschnitt 3 |
| | Ermittlung des IRBA-Risikogewichts |
| § 85 | Ermittlung des IRBA-Risikogewichts |
| |
| | | | Titel 1 |
| | | | Ermittlung des ausfallwahrscheinlichkeitsbasierten IRBA-Risikogewichts |
| § 86 | Ausfallwahrscheinlichkeitsbasiertes IRBA-Risikogewicht |
| |
| | | | Titel 2 |
| | | | Ermittlung der bedingten Ausfallwahrscheinlichkeit |
| § 87 | Bedingte Ausfallwahrscheinlichkeit |
| § 88 | Prognostizierte Ausfallwahrscheinlichkeit |
| § 89 | Ermittlung der Korrelation mit dem ökonomischen Faktor |
| § 90 | Aufsichtliche Parameter für die Ermittlung der Korrelationen |
| § 91 | Korrelationsabschlag für kleine oder mittlere Unternehmen |
| |
| | | | Titel 3 |
| | | | Ermittlung der prognostizierten Verlustquote bei Ausfall |
| § 92 | Prognostizierte Verlustquote bei Ausfall |
| § 93 | Aufsichtliche Verlustquote bei Ausfall |
| § 94 | Berücksichtigung vorhandener Sicherheiten in der aufsichtlichen Verlustquote bei Ausfall |
| |
| | | | Titel 4 |
| | | | Ermittlung des IRBA-Restlaufzeitkorrekturfaktors |
| § 95 | IRBA-Restlaufzeitkorrekturfaktor |
| § 96 | Maßgebliche Restlaufzeit |
| |
| | | | Titel 5 |
| | | | Einfaches IRBA-Risikogewicht für Spezialfinanzierungen |
| § 97 | Einfaches IRBA-Risikogewicht für Spezialfinanzierungen |
| |
| | | | Titel 6 |
| | | | Einfaches IRBA-Risikogewicht für Beteiligungen |
| § 98 | Einfaches IRBA-Risikogewicht für Beteiligungen |
| |
| | | | Unterabschnitt 4 |
| | Bestimmung des IRBA-Positionswertes |
| § 99 | IRBA-Positionswert |
| § 100 | IRBA-Bemessungsgrundlage |
| § 101 | Ermittlung des IRBA-Konversionsfaktors |
| § 102 | IRBA-Nettobeteiligungsposition und Beteiligungsanteile |
| § 103 | IRBA-Nettobeteiligungsbemessungsgrundlage |
| |
| | | Abschnitt 4 |
| | | | Wertberichtigungsvergleich und erwarteter Verlustbetrag |
| § 104 | Erwarteter Verlustbetrag |
| § 105 | Wertberichtigungsvergleich |
| |
| | | Abschnitt 5 |
| | | | Mindestanforderungen an die Nutzung des IRBA |
| § 106 | Mindestanforderungen an die Nutzung des IRBA |
| |
| | | | Unterabschnitt 1 |
| | | | Ratingsysteme |
| § 107 | Ratingsysteme |
| § 108 | Anwendungsbereich eines Ratingsystems |
| |
| | | | Titel 1 |
| | | | Aufbau von Ratingsystemen |
| § 109 | Unmittelbare Schätzung von Risikoparametern |
| § 110 | Anforderungen für die Forderungsklassen Zentralregierungen, Institute oder Unternehmen und bestimmte IRBA-Beteiligungspositionen |
| § 111 | Anforderungen für die Forderungsklasse Mengengeschäft |
| |
| | | | Titel 2 |
| | | | Zuordnung zu Ratingstufen oder Risikopools |
| § 112 | Zuordnung zu Ratingstufen oder Risikopools |
| |
| | | | Titel 3 |
| | | | Zuordnung von IRBA-Positionen |
| § 113 | Anforderungen für die Forderungsklassen Zentralregierungen, Institute oder Unternehmen und bestimmte IRBA-Beteiligungspositionen |
| § 114 | Anforderungen für die Forderungsklasse Mengengeschäft |
| § 115 | Anpassungen |
| |
| | | | Titel 4 |
| | | | Integrität des Zuordnungsprozesses |
| § 116 | Anforderungen für die Forderungsklassen Zentralregierungen, Institute, Unternehmen und bestimmte IRBA-Beteiligungspositionen |
| § 117 | Anforderungen für die Forderungsklasse Mengengeschäft |
| |
| | | | Titel 5 |
| | | | Verwendung von mathematisch-statistischen Verfahren in Ratingsystemen |
| § 118 | Verwendung von mathematisch-statistischen Verfahren in Ratingsystemen |
| |
| | | | Titel 6 |
| | | | Dokumentation von Ratingsystemen |
| § 119 | Dokumentation von Ratingsystemen |
| |
| | | | Titel 7 |
| | | | Erhebung und Verwendung von Daten |
| § 120 | Anforderungen für alle IRBA-Positionen |
| § 121 | Anforderungen für die Forderungsklassen Zentralregierungen, Institute, Unternehmen und bestimmte IRBA-Beteiligungspositionen |
| § 122 | Anforderungen für die Forderungsklasse Mengengeschäft |
| |
| | | | Titel 8 |
| | | | Verwendung von Stresstests bei der Einschätzung der Angemessenheit der Kapitalausstattung |
| § 123 | Verwendung von Stresstests bei der Einschätzung der Angemessenheit der Kapitalausstattung |
| |
| | | | Unterabschnitt 2 |
| | | | Risikoquantifizierung |
| § 124 | Vorgaben zur Schätzung der Risikoparameter |
| |
| | | | Titel 1 |
| | | | Begriffsbestimmungen |
| § 125 | Ausfall |
| § 126 | Verlust |
| § 127 | Selbstgeschätzte erwartete Verlustrate |
| |
| | | | Titel 2 |
| | | | Übergreifende Anforderungen für Schätzungen |
| § 128 | Übergreifende Anforderungen für alle Schätzungen |
| |
| | | | Titel 3 |
| | | | Spezifische Anforderungen für die Schätzung der Ausfallwahrscheinlichkeit |
| § 129 | Anforderungen für alle IRBA-Positionen |
| § 130 | Anforderungen für die Forderungsklassen Zentralregierungen, Institute, Unternehmen und bestimmte IRBA-Beteiligungspositionen |
| § 131 | Anforderungen für die Forderungsklasse Mengengeschäft |
| |
| | | | Titel 4 |
| | | | Spezifische Anforderungen für eigene Schätzungen der Verlustquote bei Ausfall |
| § 132 | Anforderungen für alle IRBA-Positionen |
| § 133 | Anforderungen für die Forderungsklassen Zentralregierungen, Institute oder Unternehmen |
| § 134 | Anforderungen für die Forderungsklasse Mengengeschäft |
| |
| | | | Titel 5 |
| | | | Spezielle Anforderungen für eigene Schätzungen des IRBA-Konversionsfaktors |
| § 135 | Anforderungen für alle IRBA-Positionen |
| § 136 | Anforderungen für die Forderungsklassen Zentralregierungen, Institute oder Unternehmen |
| § 137 | Anforderungen für die Forderungsklasse Mengengeschäft |
| |
| | | | Titel 6 |
| | | | Mindestanforderungen für die Einschätzung der Auswirkungen von Garantien und Kreditderivaten |
| § 138 | Anforderungen für IRBA-Positionen, für die selbstgeschätzte Verlustquoten bei Ausfall verwendet werden |
| § 139 | Berücksichtigungsfähige Garantiegeber und Garantien |
| § 140 | Anpassungskriterien |
| § 141 | Kreditderivate |
| |
| | | | Titel 7 |
| | | | Mindestanforderungen für angekaufte Forderungen |
| § 142 | Rechtssicherheit |
| § 143 | Überwachungssysteme |
| § 144 | Bearbeitungssysteme |
| § 145 | Systeme zur Überwachung von Sicherheiten, Kreditverfügbarkeit und Zahlungen |
| § 146 | Übereinstimmung mit den institutsinternen Grundsätzen und Verfahren |
| |
| | | | Unterabschnitt 3 |
| | | | Validierung eigener Schätzungen |
| § 147 | Validierung eigener Schätzungen |
| |
| | | | Unterabschnitt 4 |
| | | | Berechnung der risikogewichteten IRBA-Positionswerte für modellgesteuerte IRBA-Beteiligungsportfolien |
| § 148 | Risikoquantifizierung |
| § 149 | Risikosteuerungsprozess und -regelungen |
| § 150 | Validierung und Dokumentation |
| |
| | | | Unterabschnitt 5 |
| | | | Unternehmensführung und -aufsicht |
| § 151 | Unternehmensführung |
| § 152 | Adressrisikoüberwachung |
| § 153 | Interne Revision |
| |
| | | Kapitel 5 |
| | | | Kreditrisikominderungstechniken |
| |
| | | | Abschnitt 1 |
| | | | Sicherungsinstrumente |
| § 154 | Berücksichtigungsfähige Sicherungsinstrumente |
| |
| | | | Unterabschnitt 1 |
| | | | Berücksichtigungsfähige Sicherheiten |
| |
| | | | Titel 1 |
| | | | Finanzielle Sicherheiten |
| § 155 | Allgemein berücksichtigungsfähige finanzielle Sicherheiten |
| § 156 | Nur mit ihrem schwankungsbereinigten Wert berücksichtigungsfähige finanzielle Sicherheiten |
| § 157 | Berücksichtigungsfähige Handelsbuchsicherheiten |
| |
| | | | Titel 2 |
| | | | Sonstige berücksichtigungsfähige IRBA-Sicherheiten |
| § 158 | Sonstige berücksichtigungsfähige IRBA-Sicherheit |
| § 159 | Grundpfandrechtliche IRBA-Sicherheit |
| § 160 | Berücksichtigungsfähige IRBA-Sicherungsabtretung von Forderungen |
| § 161 | Berücksichtigungsfähige sonstige IRBA-Sachsicherheit |
| |
| | | | Unterabschnitt 2 |
| | | | Berücksichtigungsfähige Gewährleistungen |
| § 162 | Berücksichtigungsfähige Gewährleistung |
| § 163 | Berücksichtigungsfähiger Gewährleistungsgeber |
| |
| | | | Titel 1 |
| | | | Garantien und Kreditderivate |
| § 164 | Als Gewährleistung berücksichtigungsfähige Garantie |
| § 165 | Als Gewährleistung berücksichtigungsfähiges Kreditderivat |
| § 166 | Als Gewährleistung berücksichtigungsfähige Garantien und Kreditderivate für die Behandlung gemäß § 86 Abs. 3 |
| § 167 | Position, für die ein Kreditderivat berücksichtigungsfähig ist |
| § 168 | Position, für die ein nth-to-default-Kreditderivat berücksichtigungsfähig ist |
| |
| | | | Titel 2 |
| | | | Als Gewährleistung berücksichtigungsfähige sonstige Ansprüche sowie Lebensversicherungen |
| § 169 | Bareinlage bei einem Drittinstitut |
| § 170 | Lebensversicherung |
| § 171 | Schuldverschreibungen, die auf Verlangen vom emittierenden Drittinstitut zurückerworben werden müssen |
| § 171a | Zahlungszusagen für den Restwert von Leasinggegenständen |
| |
| | | Abschnitt 2 |
| | | | Mindestanforderungen an Kreditrisikominderungstechniken |
| § 172 | Allgemeine Anforderungen an die Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken |
| § 173 | Mindestanforderungen an berücksichtigungsfähige finanzielle Sicherheiten |
| § 174 | Mindestanforderungen an die Berücksichtigung von IRBA-Sicherungsabtretungen von Forderungen |
| § 175 | Mindestanforderungen an die Berücksichtigung sonstiger IRBA-Sachsicherheiten |
| § 176 | Mindestanforderungen für die Behandlung von Leasingforderungen als durch den Leasinggegenstand besichert |
| § 177 | Mindestanforderungen für Gewährleistungen |
| § 178 | Mindestanforderungen für Kreditderivate |
| |
| | | Abschnitt 3 |
| | | | Berechnung der Kreditrisikominderungseffekte |
| § 179 | Durch ein Sicherungsinstrument besicherte Position |
| § 180 | Methodenwahl für finanzielle Sicherheiten |
| § 181 | Institutsinterne Sicherungsgeschäfte |
| § 182 | Für Absicherungszwecke zu berücksichtigende Restlaufzeit von Adressenausfallrisikopositionen und Sicherungsinstrumenten |
| § 183 | Für ein Sicherungsinstrument laufzeitgeeignete Position |
| § 184 | Bei Laufzeitunterschreitung berücksichtigungsfähiges Sicherungsinstrument |
| |
| | | | Unterabschnitt 1 |
| | | | Einfache Methode für finanzielle Sicherheiten |
| § 185 | Besicherungswirkung der einfachen Methode |
| |
| | | | Unterabschnitt 2 |
| | | | Umfassende Methode für finanzielle Sicherheiten |
| |
| | | | Titel 1 |
| | | | Anrechnungsverfahren |
| § 186 | Laufzeitanpassungsfaktor für ein Sicherungsinstrument |
| § 187 | Schwankungsbereinigter Wert für finanzielle Sicherheiten |
| § 188 | Wertschwankungsfaktor für finanzielle Sicherheiten und Adressenausfallrisikopositionen |
| § 189 | Währungsschwankungsfaktor für finanzielle Sicherheiten und Gewährleistungen |
| § 190 | Entscheidung für die Verwendung selbstgeschätzter Schwankungsfaktoren |
| § 191 | Ausnahmeregelung für Pensions-, Darlehens- oder vergleichbare Geschäfte über Wertpapiere |
| |
| | | | Titel 2 |
| | | | Aufsichtlich vorgegebene Wertschwankungsfaktoren |
| § 192 | Vorgegebener Wertschwankungsfaktor |
| § 193 | Zugrunde zu legende Liquidationsdauer |
| § 194 | Anpassungsfaktor für nichttägliche Neubewertung |
| § 195 | Vorgegebener Währungsschwankungsfaktor |
| |
| | | | Titel 3 |
| | | | Selbstgeschätzte Schwankungsfaktoren |
| § 196 | Selbstgeschätzter Schwankungsfaktor |
| § 197 | Anpassungsfaktor für selbstgeschätzte Schwankungsfaktoren an die verwendete Liquidationsdauer |
| § 198 | Geeignetes Verfahren für die Schätzung von Schwankungsfaktoren |
| |
| | | | Titel 4 |
| | | | Modellbasierte Schwankungszuschläge |
| § 199 | Entscheidung für die Verwendung modellbasierter Schwankungszuschläge |
| § 200 | Geeignetes Modell zur Ermittlung modellbasierter Schwankungszuschläge |
| § 201 | Qualitative Mindestanforderungen für ein geeignetes Modell zur Ermittlung von Schwankungszuschlägen |
| § 202 | Quantitative Mindestanforderungen für ein geeignetes Modell zur Ermittlung von Schwankungszuschlägen |
| § 203 | Modellbasierter Schwankungszuschlag |
| |
| | | | Unterabschnitt 3 |
| | | | Anrechnungsverfahren für Gewährleistungen |
| § 204 | Inkongruenzenbereinigter Betrag einer Gewährleistung |
| § 205 | Betrag einer berücksichtigungsfähigen Gewährleistung |
| |
| | | Abschnitt 4 |
| | | | Aufrechnungsvereinbarungen |
| |
| | | | Unterabschnitt 1 |
| | | | Berücksichtigungsfähige Aufrechnungsvereinbarungen |
| § 206 | Berücksichtigungsfähige Aufrechnungsvereinbarungen |
| § 207 | Berücksichtigungsfähige Aufrechnungsvereinbarung über Derivate |
| § 208 | Berücksichtigungsfähige Aufrechnungsvereinbarung über wechselseitige Geldforderungen und -schulden |
| § 209 | Berücksichtigungsfähige Aufrechnungsvereinbarung über nichtderivative Geschäfte mit Sicherheitennachschüssen |
| § 210 | Berücksichtigungsfähige produktübergreifende Aufrechnungsvereinbarung |
| |
| | | | Unterabschnitt 2 |
| | | | Nettobemessungsgrundlagen für Aufrechnungsvereinbarungen |
| § 211 | Nettobemessungsgrundlage für Derivate |
| § 212 | Nettobemessungsgrundlage für Geldforderungen und -schulden |
| § 213 | Laufzeitbereinigte Nettobemessungsgrundlage für eine Aufrechnungsposition |
| § 214 | Währungsinkongruenzzuschlag für eine Aufrechnungsposition |
| § 215 | Nettobemessungsgrundlage für nichtderivative Geschäfte mit Sicherheitennachschüssen |
| § 216 | Wertschwankungszuschlag für die Wertpapiere einer Aufrechnungsposition |
| § 217 | Nettobemessungsgrundlage für produktübergreifende Aufrechnungspositionen |
| § 218 | Nettobemessungsgrundlage nach der SM |
| § 219 | Aufspaltung in SM-Risikopositionen |
| § 220 | Maßgebliche Beträge der SM-Risikopositionen |
| § 221 | Zuordnung der SM-Risikopositionen zu Absicherungsgruppen |
| § 222 | Anwendung der IMM |
| § 223 | Nettobemessungsgrundlage nach der IMM |
| § 224 | Mindestanforderungen an die Nutzung der IMM |
| |
| | | Kapitel 6 |
| | | | Verbriefungen |
| |
| | | | Abschnitt 1 |
| | | | Anwendungsbereich der Verbriefungsregelungen, Begriffsdefinitionen |
| § 225 | Adressaten |
| § 226 | Verbriefungstransaktion |
| § 227 | KSA- und IRBA-Verbriefungspositionen |
| § 228 | Verbrieftes Portfolio |
| § 229 | (weggefallen) |
| § 230 | Verbriefungs-Liquiditätsfazilität |
| § 231 | Sonstige Begriffsbestimmungen für Verbriefungen |
| |
| | | Abschnitt 2 |
| | | | Anforderungen an Institute, die als Originator oder Sponsor von Verbriefungstransaktionen gelten |
| § 232 | Mindestanforderungen an einen wesentlichen und wirksamen Risikotransfer |
| § 233 | Berücksichtigung einer Laufzeitunterdeckung der Besicherung beim Originator |
| § 234 | Verbot der impliziten Unterstützung von Verbriefungstransaktionen |
| |
| | | Abschnitt 3 |
| | | | Nutzung von Bonitätsbeurteilungen für Verbriefungen |
| § 235 | Benennung von Ratingagenturen für Verbriefungen |
| § 236 | Anforderungen an die Verwendung von Bonitätsbeurteilungen für Verbriefungen |
| § 237 | Für Verbriefungen maßgebliche Bonitätsbeurteilung |
| |
| | | Abschnitt 4 |
| | | | Anrechnung von KSA-Verbriefungstransaktionen |
| § 238 | KSA-Bemessungsgrundlage einer KSA-Verbriefungsposition |
| § 239 | KSA-Positionswert einer KSA-Verbriefungsposition |
| § 240 | Risikogewichteter KSA-Positionswert einer KSA-Verbriefungsposition |
| § 241 | Berücksichtigung von Gewährleistungen und finanziellen Sicherheiten mit ihrem KSA-Risikogewicht |
| |
| | | | Unterabschnitt 1 |
| | | | KSA-Verbriefungsrisikogewicht von KSA-Verbriefungspositionen |
| § 242 | KSA-Verbriefungsrisikogewicht für beurteilte KSA-Verbriefungspositionen |
| § 243 | KSA-Verbriefungsrisikogewicht für unbeurteilte KSA-Verbriefungspositionen |
| § 244 | KSA-Verbriefungsrisikogewicht für teilbesicherte KSA-Verbriefungspositionen |
| |
| | | | Unterabschnitt 2 |
| | | | Besondere Regelungen für Originatoren von KSA-Verbriefungstransaktionen, zu denen ein vom Originator zu berücksichtigender Investorenanteil aus Verbriefungstransaktionen gehört |
| § 245 | Ermittlung risikogewichteter KSA-Positionswerte für von Originatoren zu berücksichtigende Investorenanteile aus Verbriefungstransaktionen |
| § 246 | Risikogewichteter KSA-Positionswert eines vom Originator zu berücksichtigenden Investorenanteils aus Verbriefungstransaktionen |
| § 247 | KSA-Konversionsfaktoren für vom Originator zu berücksichtigende Investorenanteile aus Verbriefungstransaktionen |
| § 248 | KSA-Bemessungsgrundlage eines vom Originator zu berücksichtigenden Investorenanteils aus Verbriefungstransaktionen |
| |
| | | | Unterabschnitt 3 |
| | | | Obergrenzen für die Anrechnung von KSA-Verbriefungstransaktionen |
| § 249 | Maximaler risikogewichteter KSA-Positionswert einer KSA-Verbriefungstransaktion |
| § 250 | Maximaler risikogewichteter KSA-Positionswert für Originatoren von KSA-Verbriefungstransaktionen, zu denen ein vom Originator zu berücksichtigender Investorenanteil aus Verbriefungstransaktionen gehört |
| |
| | | Abschnitt 5 |
| | | | Anrechnung von IRBA-Verbriefungstransaktionen |
| § 251 | Bemessungsgrundlage einer IRBA-Verbriefungsposition |
| § 252 | IRBA-Positionswert einer IRBA-Verbriefungsposition |
| § 253 | Risikogewichteter IRBA-Positionswert einer IRBA-Verbriefungsposition |
| § 254 | Berücksichtigung von Gewährleistungen mit ihrem IRBA-Risikogewicht |
| |
| | | | Unterabschnitt 1 |
| | | | IRBA-Verbriefungsrisikogewicht von IRBA-Verbriefungspositionen |
| § 255 | Verfahren zur Bestimmung des IRBA-Verbriefungsrisikogewichts |
| § 256 | Abgeleitete Bonitätsbeurteilung |
| § 257 | Ratingbasierter Ansatz |
| § 258 | Aufsichtlicher Formel-Ansatz |
| § 259 | Internes Einstufungsverfahren |
| § 260 | Nach der Rückfalllösung für qualifizierte Verbriefungs-Liquiditätsfazilitäten ermitteltes IRBA-Verbriefungsrisikogewicht |
| § 261 | IRBA-Verbriefungsrisikogewicht für teilbesicherte IRBA-Verbriefungspositionen |
| |
| | | | Unterabschnitt 2 |
| | | | Besondere Regelungen für Originatoren von IRBA-Verbriefungstransaktionen, zu denen ein vom Originator zu berücksichtigender Investorenanteil aus Verbriefungstransaktionen gehört |
| § 262 | Ermittlung risikogewichteter IRBA-Positionswerte für von Originatoren zu berücksichtigende Investorenanteile aus Verbriefungstransaktionen |
| |
| | | | Unterabschnitt 3 |
| | | | Obergrenzen für die Anrechnung von IRBA-Verbriefungstransaktionen |
| § 263 | Maximaler risikogewichteter IRBA-Positionswert einer IRBA-Verbriefungstransaktion |
| § 264 | Maximaler risikogewichteter IRBA-Positionswert für Originatoren von IRBA-Verbriefungstransaktionen, zu denen ein vom Originator zu berücksichtigender Investorenanteil aus Verbriefungstransaktionen gehört |
| |
| | | Abschnitt 6 |
| | | | Abzugsbeträge für Verbriefungspositionen |
| § 265 | Abzugsbetrag für Verbriefungspositionen |
| § 266 | Berücksichtigung von Verbriefungspositionen durch Kapitalabzug |
| § 267 | Abzugsbetrag für KSA-Verbriefungspositionen |
| § 268 | Abzugsbetrag für IRBA-Verbriefungspositionen |
| |
| | | | Teil 3 |
| | | | Operationelles Risiko |
| |
| | | Kapitel 1 |
| | | | Allgemeine Vorschriften |
| § 269 | Ansätze zur Bestimmung des Anrechnungsbetrags für das operationelle Risiko |
| |
| | | Kapitel 2 |
| | | | Basisindikatoransatz |
| § 270 | Berechnung des Anrechnungsbetrags |
| § 271 | Definition des relevanten Indikators |
| |
| | | Kapitel 3 |
| | | | Standardansatz |
| § 272 | Anwendung des Standardansatzes |
| § 273 | Berechnung des Anrechnungsbetrags |
| § 274 | Verwendung eines alternativen Indikators |
| § 275 | Geschäftsfeldzuordnung |
| § 276 | Qualitative Anforderungen |
| § 277 | Kombination mit dem Basisindikatoransatz |
| |
| | | Kapitel 4 |
| | | | Fortgeschrittene Messansätze |
| |
| | | | Abschnitt 1 |
| | | | Allgemeine Vorschriften |
| § 278 | Begriffsbestimmung |
| |
| | | Abschnitt 2 |
| | | | Qualitative Anforderungen |
| § 279 | Risikomanagementsystem und Rahmenwerk |
| § 280 | Risikomanagementeinheit und Ressourcen |
| § 281 | Integration des Risikomesssystems und Berichtswesen |
| § 282 | Dokumentation und Einhaltung des Risikomanagementsystems |
| § 283 | Prüfung |
| |
| | | Abschnitt 3 |
| | | | Anforderungen an die Bestimmung des Anrechnungsbetrags für das operationelle Risiko |
| |
| | | | Unterabschnitt 1 |
| | | | Modellrahmen |
| § 284 | Güte des Messsystems |
| § 285 | Korrelationen |
| |
| | | | Unterabschnitt 2 |
| | | | Daten |
| § 286 | Interne Schadensdaten |
| § 287 | Zuordnung interner Schadensdaten |
| § 288 | Verluste im Kreditrisikobereich |
| § 289 | Externe Daten |
| |
| | | | Unterabschnitt 3 |
| | | | Szenario-Analysen, Geschäftsumfeld und internes Kontrollsystem |
| § 290 | Szenario-Analysen |
| § 291 | Geschäftsumfeld und internes Kontrollsystem |
| |
| | | | Unterabschnitt 4 |
| | | | Instrumente zur Risikoverlagerung |
| § 292 | Versicherungen und andere Instrumente zur Risikoverlagerung |
| |
| | | Abschnitt 4 |
| | | | Teilweise Anwendung |
| § 293 | Kombination mit dem Basisindikator- oder Standardansatz |
| |
| | | | Teil 4 |
| | | | Marktrisikopositionen |
| |
| | | Kapitel 1 |
| | | | Währungsgesamtposition |
| § 294 | Ermittlung und Anrechnung der Währungsgesamtposition |
| § 295 | Aktiv- und Passivpositionen |
| |
| | | Kapitel 2 |
| | | | Rohwarenposition |
| § 296 | Ermittlung und Anrechnung der Rohwarenposition |
| § 297 | Zeitfächermethode |
| | | Kapitel 3 |
| | | | Handelsbuch-Risikopositionen |
| § 298 | Handelsbuch-Risikopositionen |
| § 299 | Nettopositionen |
| § 300 | Allgemeines Kursrisiko Zinsnettoposition |
| § 301 | Jahresbandmethode |
| § 302 | Durationmethode |
| § 303 | Besonderes Kursrisiko Zinsnettoposition |
| § 304 | Allgemeines Kursrisiko Aktiennettoposition |
| § 305 | Besonderes Kursrisiko Aktiennettoposition |
| § 306 | Aktienindexpositionen |
| § 307 | Investmentanteile |
| |
| | | Kapitel 4 |
| | | | Optionsposition |
| § 308 | Berücksichtigung von Optionsgeschäften |
| § 309 | Anrechnungsbetrag für das Gammafaktorrisiko |
| § 310 | Anrechnungsbetrag für das Vegafaktorrisiko |
| § 311 | Szenario-Matrix-Methode |
| |
| | | Kapitel 5 |
| | | | Andere Marktrisikopositionen |
| § 312 | Ermittlung und Anrechnung der anderen Marktrisikopositionen |
| |
| | | Kapitel 6 |
| | | | Eigene Risikomodelle |
| § 313 | Verwendung von Risikomodellen |
| § 314 | Bestimmung der Anrechnungsbeträge |
| § 315 | Quantitative Vorgaben |
| § 316 | Zu erfassende Risikofaktoren |
| § 317 | Qualitative Anforderungen |
| § 317a | Zusätzliche Anforderungen – Besonderes Kursrisiko |
| § 318 | Prognosegüte |
| § 318a | Zusätzliches Ausfall- und Migrationsrisiko |
| § 318b | Zusätzliches Ausfall- und Migrationsrisiko – Parameter |
| § 318c | Zusätzliches Ausfall- und Migrationsrisiko – Absicherungsgeschäfte |
| § 318d | Zusätzliches Ausfall- und Migrationsrisiko – Validierung |
| § 318e | Berücksichtigung aller Wertänderungsrisiken beim Correlation Trading |
| |
| | | | Teil 5 |
| | | | Offenlegung |
| |
| | | Kapitel 1 |
| | | | Allgemeine Vorschriften zum Anwendungsbereich, zum Offenlegungsmedium und zum Offenlegungsintervall |
| § 319 | Anwendungsbereich Offenlegung |
| § 320 | Offenlegungsmedium |
| § 321 | Offenlegungsintervall |
| |
| | | Kapitel 2 |
| | | | Allgemeine inhaltliche Anforderungen der Offenlegung |
| § 322 | Risikomanagementbeschreibung in Bezug auf einzelne Risiken |
| § 323 | Angaben zum Anwendungsbereich dieser Verordnung |
| § 324 | Eigenmittelstruktur |
| § 325 | Angemessenheit der Eigenmittelausstattung |
| § 326 | Offenlegungsanforderungen zu derivativen Adressenausfallrisikopositionen und Aufrechnungspositionen |
| § 327 | Adressenausfallrisiko: Allgemeine Ausweispflichten für alle Institute |
| § 328 | Adressenausfallrisiko: Offenlegung bei KSA-Forderungsklassen |
| § 329 | Adressenausfallrisiko: Weitere Offenlegungsanforderungen |
| § 330 | Offenlegungsanforderungen zum Marktrisiko |
| § 331 | Offenlegungsanforderungen zum operationellen Risiko |
| § 332 | Offenlegungsanforderungen für Beteiligungen im Anlagebuch |
| § 333 | Offenlegung des Zinsänderungsrisikos im Anlagebuch |
| § 334 | Offenlegungsanforderungen bei Verbriefungen |
| |
| | | Kapitel 3 |
| | | | Qualifizierende Anforderungen bei der Nutzung besonderer Instrumente oder Methoden |
| § 335 | Adressenausfallrisiko: Offenlegung bei Forderungsklassen, für die der IRBA verwendet wird |
| § 336 | Kreditrisikominderungstechniken: Offenlegung für KSA- und IRBA-Positionen |
| § 337 | Instrumente zur Verlagerung operationeller Risiken |
| |
| | | | Teil 6 |
| | | | Übergangs- und Schlussbestimmungen |
| § 338 | Übergangsbestimmungen für die Parameterschätzung |
| § 339 | Übergangsbestimmungen für die Eigenmittelausstattung und -berechnung |
| § 340 | Inkrafttreten |
| Anlage 1 | Tabellen |
| Anlage 2 | Formeln und Erläuterungen |
| Anlage 3 | Meldeformulare |
