| | | Eingangsformel |
| | | Inhaltsübersicht |
| Abschnitt 1 |
| | Allgemeine Vorschriften |
| | | § 1 Geltungsbereich |
| | | § 2 Begriffsbestimmungen |
| | | § 3 Inhalt und Umfang der Berichterstattung |
| | | § 4 Einreichung bei der Bundesanstalt |
| | | § 5 Investmentrechtliche Rechnungslegung |
| Abschnitt 2 |
| | Rechnungslegung |
| Unterabschnitt 1 |
| | Jahresberichte von Sondervermögen |
| | | § 6 Verantwortung und Zweck |
| | | § 7 Bestandteile des Jahresberichts |
| | | § 8 Tätigkeitsbericht |
| | | § 9 Vermögensübersicht |
| | | § 10 Vermögensaufstellung |
| | | § 11 Ertrags- und Aufwandsrechnung |
| | | § 12 Verwendungsrechnung für das Sondervermögen |
| | | § 13 Entwicklungsrechnung für das Sondervermögen |
| | | § 14 Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre |
| | | § 15 Anteilklassen |
| | | § 16 Sonstige Angaben |
| Unterabschnitt 2 |
| | Sonstige Berichte von Sondervermögen |
| | | § 17 Halbjahresbericht |
| | | § 18 Zwischenbericht |
| | | § 19 Auflösungs- und Abwicklungsbericht |
| Unterabschnitt 3 |
| | Investmentgesellschaft |
| | | § 20 Anwendbarkeit auf Investmentgesellschaften |
| | | § 21 Bilanz |
| | | § 22 Gewinn- und Verlustrechnung |
| | | § 23 Lagebericht |
| | | § 24 Verwendungsrechnung und Entwicklungsrechnung bei der Investmentkommanditgesellschaft |
| | | § 25 Anhang |
| Abschnitt 3 |
| | Bewertung |
| | | § 26 Allgemeine Bewertungsgrundsätze |
| | | § 27 Bewertung auf der Grundlage von handelbaren Kursen |
| | | § 28 Bewertung auf der Grundlage geeigneter Bewertungsmodelle |
| | | § 29 Besonderheiten bei Investmentanteilen, Bankguthaben und Verbindlichkeiten |
| | | § 30 Besonderheiten bei Anlagen in Immobilien |
| | | § 31 Bewertung von Beteiligungen an Immobilien-Gesellschaften |
| | | § 32 Besonderheiten bei Vermögensgegenständen mit dem Charakter einer unternehmerischen Beteiligung |
| | | § 33 Besonderheiten bei Anlagen in sonstigen Sachwerten |
| | | § 34 Besonderheiten bei Anlagen von Spezial-AIF |
| Abschnitt 4 |
| | Schlussvorschriften |
| | | § 35 Übergangsregelungen |
| | | § 36 Inkrafttreten, Außerkrafttreten |
