PrüfV
Ausfertigungsdatum: 19.07.2017
Vollzitat:
"Prüfungsberichteverordnung vom 19. Juli 2017 (BGBl. I S. 2846), die zuletzt durch Artikel 11 des Gesetzes vom 19. März 2020 (BGBl. I S. 529) geändert worden ist"
Stand: | Zuletzt geändert durch Art. 11 G v. 19.3.2020 I 529 |
(+++ Textnachweis ab: 1.8.2017 +++)
(+++ Zur Anwendung vgl. § 52 Abs. 4 +++)
§ 1 | Anwendungsbereich |
§ 2 | Art und Umfang der Berichterstattung |
§ 3 | Anlagen zu Prüfungsberichten |
§ 4 | Gegenstand der Berichterstattung |
§ 5 | Grundsätze zur Berichterstattung |
§ 6 | Besondere Hinweispflichten |
§ 7 | Datenqualität |
§ 8 | Ansatz der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten |
§ 9 | Bewertung |
§ 10 | Erleichterungen bei der Bewertung |
§ 11 | Eventualverbindlichkeiten |
§ 12 | Immaterielle Vermögenswerte |
§ 13 | Latente Steuern |
§ 14 | Fremdgenutzte Immobilien |
§ 15 | Bewertungsverfahren und -modelle für bestimmte Vermögenswerte |
§ 16 | Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren und anderen Anlagen in Fondsform |
§ 17 | Einforderbare Beträge aus Rückversicherungsverträgen und gegenüber Zweckgesellschaften |
§ 18 | Versicherungstechnische Rückstellungen |
§ 19 | Besonderheiten bei der Bewertung von versicherungstechnischen Rückstellungen bei Nichtlebensversicherungsunternehmen |
§ 20 | Bewertungsmodelle versicherungstechnischer Rückstellungen in der Personenversicherung |
§ 21 | Gruppen |
§ 22 | Zusammenfassende Feststellungen |
§ 23 | Prüfungsvermerk |
§ 24 | Bestandteile des Prüfungsberichts |
§ 25 | Berichtszeitraum |
§ 26 | Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen |
§ 27 | Auslandsgeschäft |
§ 28 | Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr |
§ 29 | Beurteilung der Vermögenslage |
§ 30 | Liquiditätslage |
§ 31 | Darstellung der Ertragslage |
§ 32 | Anlage und Struktur der Kapitalanlagen |
§ 33 | Geschäfte mit besonderen Kapitalanlagen |
§ 34 | Kostenverteilung |
§ 35 | Berichterstattung |
§ 36 | Finanzrückversicherungsverträge |
§ 37 | Pensionskassen |
§ 38 | Lebens- und Krankenversicherungsunternehmen |
§ 39 | Schaden- und Unfallversicherungsunternehmen |
§ 40 | Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften und für zentrale Gegenparteien gemäß der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 |
§ 41 | Berichterstattung über die Verwendung von Ratings |
§ 42 | Anzeigewesen |
§ 43 | Anordnungen der Bundesanstalt nach dem Wertpapierhandelsgesetz |
§ 43a | Zeitpunkt der Prüfung |
§ 43b | Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung |
§ 44 | Schlussbemerkung |
§ 45 | Allgemeine Erläuterungen |
§ 46 | Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft |
§ 47 | Versicherungstechnische Rückstellungen |
§ 48 | Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle |
§ 49 | Schwankungsrückstellung und ähnliche Rückstellungen |
§ 50 | Einzelne Posten der Gewinn- und Verlust-Rechnung |
§ 51 | In die Konsolidierung einzubeziehende Unternehmen |
§ 52 | Mindestanforderungen an den Konzernprüfungsbericht |
§ 53 | Ort der Berichterstattung |
§ 54 | Übergangsvorschrift |
§ 55 | Inkrafttreten |
Anlage (zu § 43b Absatz 9) |
2. | Anzahl der Kunden: | ||||||
I. | Anteil der Kunden mit geringem Risiko |
| |||||
II. | Anteil der Hochrisikokunden |
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III. | Anzahl von politisch exponierten Personen (Vertragspartner, wirtschaftlich Berechtigte) |
3. | Anzahl der Korrespondenzbeziehungen mit Unternehmen mit Sitz in: | ||||
I. | EU/EWR-Staaten | ||||
II. | Drittstaaten | davon in | |||
Hochrisikostaaten |
4. | Anzahl der Niederlassungen/ nachgeordneten Unternehmen: | ||||
I. | im Inland | ||||
II. | im EU-/EWR-Ausland | ||||
III. | in Drittstaaten | davon Hochrisikostaaten | in |
5. | Anzahl der ausschließlich für das Unternehmen tätigen Vermittler und Anteil der Vermittler: | ||||||
I. | im Inland | Anzahl |
| ||||
II. | im Ausland | Anzahl |
|
Nr. | Vorschrift | Prüfungspflichten | Feststellung | Fundstelle |
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A. Geldwäsche/Terrorismusfinanzierung | ||||
I. Interne Sicherungsmaßnahmen | ||||
1. | § 5 Abs. 1 und 2 GwG | Erstellung, Dokumentation, Überprüfung, ggf. Aktualisierung einer Risikoanalyse in Bezug auf Geldwäsche und auf Terrorismusfinanzierung | ||
2. | § 6 Abs. 2 Nr. 1 und 4, Abs. 5 GwG | Durchführung von internen Sicherungsmaßnahmen in Bezug auf Geldwäsche und auf Terrorismusfinanzierung | ||
3. | § 6 Abs. 2 Nr. 2 i. V. m. § 7 GwG | Erfüllung von Pflichten in Bezug auf den Geldwäschebeauftragten (Bestellung, Mitteilung, Ausstattung, Kontrollen) | ||
4. | § 6 Abs. 2 Nr. 5 GwG | Durchführung von Zuverlässigkeitsprüfungen | ||
5. | § 6 Abs. 2 Nr. 6 GwG | Durchführung von Schulungen und Unterrichtung von Mitarbeiter/-innen | ||
6. | § 6 Abs. 2 Nr. 7 GwG, § 53 Abs. 2 VAG | Durchführung von Prüfungen durch die Innenrevision in Bezug auf Maßnahmen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung | ||
7. | nicht belegt | |||
8. | § 6 Abs. 7 GwG | Vertragliche Auslagerung von internen Sicherungsmaßnahmen | ||
II. Sorgfaltspflichten in Bezug auf Kunden | ||||
9. | § 10 Abs. 2 GwG, § 14 Abs. 1 GwG, § 15 Abs. 2 GwG | Durchführung von Risikobewertungen von Geschäftsbeziehungen und Transaktionen | ||
10. | § 10 Abs. 1 Nr. 1 (i. V. m. §§ 11 bis 13 GwG), § 10 Abs. 9 GwG | Identifizierung des Vertragspartners und der für diesen auftretenden Personen (einschl. Nichtdurchführungs-/ Beendigungsverpflichtung) | ||
11. | § 10 Abs. 1 Nr. 2 GwG (i. V. m. § 11 Abs. 1 und 5 GwG), § 10 Abs. 9 GwG, § 54 Abs. 1 VAG | Abklärung und ggf. Identifizierung der wirtschaftlich Berechtigten und des abweichenden Bezugsberechtigten (einschl. Nichtdurchführungs-/ Beendigungsverpflichtung) | ||
12. | § 10 Abs. 1 Nr. 3 GwG, § 10 Abs. 9 GwG | Einholung von Informationen zum Zweck/zur Art der Geschäftsverbindung (einschl. Nichtdurchführungs-/ Beendigungsverpflichtung) | ||
13. | § 10 Abs. 1 Nr. 4 GwG, § 10 Abs. 9 GwG, § 54 Abs. 2 VAG | Abklärung der politisch exponierte Person-Eigenschaft (einschl. Nichtdurchführungs-/ Beendigungsverpflichtung) | ||
14. | § 10 Abs. 1 Nr. 5 Satzteil 1 GwG | Laufende Überwachung der Geschäftsbeziehungen | ||
15. | § 10 Abs. 1 Nr. 5 Satzteil 2 GwG | Durchführung von Aktualisierungen | ||
16. | § 14 Abs. 1 und 2 GwG | Durchführung von vereinfachten Sorgfaltspflichten (Dokumentation, Angemessenheit der Maßnahmen) | ||
17. | § 15 Abs. 1 bis 7, Abs. 9 (i. V. m. § 10 Abs. 9 GwG), § 55 VAG | Durchführung von verstärkten Sorgfaltspflichten (Dokumentation, Angemessenheit der Maßnahmen) | ||
18. | § 17 Abs. 1 bis 7 GwG | Ausführung von Sorgfaltspflichten durch Dritte und vertragliche Auslagerung | ||
19. | nicht belegt | |||
III. Sonstige Pflichten | ||||
20. | § 6 Abs. 6 GwG | Organisation und Erfüllung der Auskunftsverpflichtung | ||
21. | § 8 GwG, § 54 Abs. 3 Satz 1 VAG | Durchführung von Aufzeichnungen und Aufbewahrung | ||
22. | § 9 (i. V. m. § 5 Abs. 3 GwG) | Durchführung von gruppenweiten Pflichten | ||
23. | § 43 GwG i. V. m. § 47 Abs. 1 bis 4 GwG, § 54 Abs. 3 Satz 2 VAG | Durchführung des Verdachtsmeldeverfahrens (einschließlich Beachtung des Verbots der Informationsweitergabe) | ||
24. | § 6 Abs. 8 und 9, § 7 Abs. 3, § 9 Abs. 3 Satz 3, § 15 Abs. 8 GwG, § 28 Abs. 1 Satz 2 Nr. 5 GwG, § 39 Abs. 3 GwG, § 40 Abs. 1 Satz 2 Nr. 3 GwG | Befolgung von Anordnungen |