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Nichtamtliches Inhaltsverzeichnis

Verordnung zur Einreichung von Monatsausweisen nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG-Monatsausweisverordnung - ZAGMonAwV)
Anlage 5 (zu § 5 Absatz 1 Satz 2)
EGVZAG
Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Gewinn- und Verlustrechnung –

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2466 - 2467)

   Stand Ende                 
Institutsnummer                   Prüfziffer            Name                                                 Ort                             




Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro1) )
Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung




Zinserträge  
 0110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld  
  0111aus Kredit- und
Geldmarktgeschäften
0111
      
  0112aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch-
forderungen
0112
      
Summe: (0111 + 0112)0110      
Zinsaufwendungen  
 0210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
0210
      
Laufende Erträge  
 0310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld  
  0311aus Aktien und
anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren
0311
      
  0312aus Beteiligungen0312      
  0313aus Anteilen an
verbundenen
Unternehmen
0313
      
Summe: (0311 + 0312 + 0313)0310      
Erträge aus Gewinngemeinschaften,
Gewinnabführungs- oder Teilgewinn-
abführungsverträgen		  
 0410aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
0410
      
Provisionserträge  
 0510aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
0510
      
Provisionsaufwendungen  
 0610aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
0610
      
Sonstige betriebliche Erträge  
 0710aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
0710
      
Allgemeine Verwaltungsaufwendungen  
 0810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld  
  0811Personalaufwand0811      
  darunter:  
  0812Löhne und Gehälter0812      
  0813Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung
0813
      
  darunter:  
  0814für Altersvorsorgung0814      
  0815andere Verwaltungsaufwendungen
0815
      
Summe: (0811 + 0815)0810      
 aus sonstigen Tätigkeiten  
  Personalaufwand  
  darunter:  
  Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung  
  darunter:  
  0824für Altersvorsorgung0824      
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen  
 0910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
0910
      
Kontrollsumme:
(0110 + 0210 + 0310 + 0410 + 0510 +
0610 + 0710 + 0810 + 0824 + 0910)
9010
      




 
noch Gewinn- und Verlustrechung




Sonstige betriebliche Aufwendungen  
 1010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
1010
      
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft  
 1110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
1110
      
Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft  
 1210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
1210
      
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere  
 1310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
1310
      
Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren  
 1410aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
1410
      
Aufwendungen aus Verlustübernahme  
 1510aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
1510
      
Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit2)   
 1610aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
1610
      
 1620aus sonstigen Tätigkeiten1620      
Außerordentliches Ergebnis2)   
 1710aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld  
  1711Außerordentliche
Erträge
1711
      
  1712Außerordentliche Aufwendungen
1712
      
Summe: (1711 + 1712)1710      
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag  
 1810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
1810
      
Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1010 ausgewiesen  
 1910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
1910
      
Erträge aus Verlustübernahme  
 2010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
2010
      
Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne  
 2110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
2110
      
Periodengewinn/Periodenverlust2)   
 2210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld
2210
      
Kontrollsumme:
(9010 + 1010 + 1110 + 1210 + 1310 +
1410 + 1510 + 1610 + 1620 + 1710 +
1810 + 1910 + 2010 + 2110 + 2210)
9020
      
      
1)
Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4).
Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird.
2)
Vorzeichen angeben.