Abschnitt 1
Allgemeine Vorschriften
| § 1 | Anwendungsbereich |
| § 2 | Berichtszeitraum |
| § 3 | Risikoorientierung und Wesentlichkeit |
| § 4 | Art und Umfang der Berichterstattung |
| § 5 | Form und Frist der Berichterstattung |
| § 6 | Prüfungsfeststellungen |
| § 7 | Anlagen |
| § 8 | Zusammenfassende Schlussbemerkung |
| § 9 | Berichtsturnus |
Abschnitt 2
Allgemeine Angaben zum Wertpapierinstitut
| § 10 | Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen |
| § 11 | Zweigniederlassungen |
Abschnitt 3
Aufsichtliche Vorgaben
Unterabschnitt 1
Risikomanagement, Geschäftsorganisation und Handelsbuch
| § 12 | Angemessenheit und Zweckdienlichkeit der Regelungen für die Unternehmensführung |
| § 13 | Hinweisgebersystem |
| § 14 | Vergütungssysteme |
| § 15 | IT-Systeme |
| § 16 | Sanierungsplanung |
| § 17 | Vorgaben für das Handelsbuch |
Unterabschnitt 2
Eigenmittel, Eigenmittelzusammensetzung und Liquiditätslage
| § 18 | Ermittlung der Eigenmittel |
| § 19 | Eigenmittel |
| § 20 | Kredite an bestimmte Personen |
| § 21 | Kleine und nicht verflochtene Wertpapierinstitute |
| § 22 | Liquiditätslage |
Unterabschnitt 3
Offenlegung, Anzeigewesen und Ausnahmen für gruppenangehörige Unternehmen
| § 23 | Offenlegungsanforderungen |
| § 24 | Anzeigewesen |
| § 25 | Ausnahmen für gruppenangehörige Wertpapierinstitute |
Abschnitt 4
Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes
| § 26 | Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum |
| § 27 | Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes |
Abschnitt 5
Angaben zu bestimmten Risiken
| § 28 | Länderrisiko |
| § 29 | Wertpapierdarlehen |
| § 30 | Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften nach den Verordnungen (EU) Nr. 648/2012 und (EU) Nr. 600/2014 |
Abschnitt 6
Abschlussorientierte Berichterstattung
| § 31 | Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr |
| § 32 | Entwicklung der Vermögenslage |
| § 33 | Entwicklung der Ertragslage |
| § 34 | Risikolage und Risikovorsorge |
| § 35 | Erläuterungen zur Rechnungslegung |
Abschnitt 7
Angaben zu Wertpapierinstitutsgruppen und Finanzkonglomeraten
| § 36 | Regelungsbereich |
| § 37 | Berichterstattung zu Gruppen und Konsolidierung |
| § 38 | Zusätzliche Angaben |
| § 39 | Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18, 23 und 25 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes) |
Abschnitt 8
Datenübersicht und Schlussvorschriften
| § 40 | Datenübersicht |
| § 41 | Inkrafttreten |
| Anlage 1 | Datenübersicht für Kleine und Mittlere Wertpapierinstitute |
| Anlage 2 | Datenübersicht für Kleine und Mittlere Wertpapierinstitute, die Bereiche auf ein anderes Unternehmen ausgelagert haben |
| Anlage 3 | Erfassungsbogen nach § 27 WpIPrüfbV |
| Anlage 4 | Erfassungsbogen nach § 6 WpIPrüfbV (übrige festgestellte Mängel) |
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